銷項稅計算公式是什么,？增值稅銷項稅額的計算方法分兩種情況,，一種是含稅的銷項稅額計算和不含稅的銷項稅額計算。銷項稅額=（含稅）銷售額/（1+稅率）×稅率,、銷項稅額=（不含稅）銷售額×稅率,。
更新時間：2023-04-23 14:30:22 查看全文>>
-
待轉(zhuǎn)銷項稅額是什么意思
查看全文>>【問題】待轉(zhuǎn)銷項稅額是什么意思？
應(yīng)交稅費下的待轉(zhuǎn)銷項稅額就是會計上確認(rèn)收入的時點早于增值稅稅法上確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時點的,，應(yīng)將相關(guān)銷項稅額計入應(yīng)交稅費—待轉(zhuǎn)銷項稅額,，待實際發(fā)生納稅義務(wù)的時候再轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）科目核算。
補充：待轉(zhuǎn)銷售項稅發(fā)生有哪些情況,？
國家稅務(wù)總局公告2011年第40號規(guī)定：納稅人生產(chǎn)經(jīng)營活動中采取直接收款方式銷售貨物,，已將貨物移送對方并暫估銷售收入入賬，但既未取得銷售款或取得索取銷售款憑據(jù)也未開具銷售發(fā)票的,，其增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為取得銷售款或取得索取銷售款憑據(jù)的當(dāng)天,先開具發(fā)票的,，為開具發(fā)票的當(dāng)天。出臺該文件的目的是主要針對根據(jù)《增值稅暫行條例》以及《實施細(xì)則》的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的這條規(guī)定：“采取直接收款方式銷售貨物,，不論貨物是否發(fā)出,，均為收到銷售款或者取得索取銷售款憑據(jù)的當(dāng)天”的修改。
推薦閱讀：
銷項稅的會計分錄是什么,？
-
進(jìn)項稅和銷項稅月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)
查看全文>>【問題】進(jìn)項稅和銷項稅月末怎么結(jié)轉(zhuǎn),？
1.結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
2.結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
-
銷項稅的會計分錄是什么
查看全文>>【問題】銷項稅的會計分錄是什么？
銷項稅會計分錄
借：應(yīng)收賬款/銀行存款等
貸：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入/固定資產(chǎn)清理等
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
銷項稅額是一般納稅人在銷售貨物時,，向購貨方收取的貨物增值稅稅額,。
-
進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出包括哪些情況
查看全文>>【問題】進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出包括哪些情況？
需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的情形：
1,、企業(yè)已經(jīng)抵扣進(jìn)項稅額,，后期改變用途用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目,、集體福利或者個人消費的購進(jìn)貨物,、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù),、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn),。
其中涉及到的固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)（不包括其他權(quán)益性無形資產(chǎn)）和不動產(chǎn)僅指專用于上述項目的,，如果時兼用情況,，不需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。比如某公司購入辦公樓5層用于企業(yè)的日常辦公,，一層作為食堂,，一層設(shè)置成圖書館,、休閑健身吧等（集體福利），這種兼用行為下的固定資產(chǎn)購進(jìn)時的進(jìn)項稅額都可以進(jìn)行稅前扣除,。
2,、購進(jìn)貨物發(fā)生非正常損失
購進(jìn)貨物因管理不善造成的丟失、變質(zhì),、被盜或則因違反法規(guī)而被沒收,、銷毀等非正常損失都需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，但是屬于正常損耗范圍內(nèi)的就不需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出,。
-
白酒類增值稅進(jìn)項稅是否可以抵扣
查看全文>>分四類情形處理：
（1）本來你公司就是銷售酒水的,，公司購買的酒，收到了增值稅專用發(fā)票,，當(dāng)然允許抵扣增值稅,；
（2）若是你公司不是銷售酒水的，但是你公司是一家餐飲酒店,，公司購買的酒,，用于酒店經(jīng)營成本，收到了增值稅專用發(fā)票,，也是允許抵扣增值稅的,；
（3）若是你公司不是銷售酒水的，也不屬于餐飲酒店,，公司購買的酒,，用于無償贈送客戶當(dāng)做禮品，收到了增值稅專用發(fā)票,，購進(jìn)環(huán)節(jié)也是允許抵扣增值稅的,，但是無償贈送的環(huán)節(jié)需要視同銷售繳納增值稅；
（4）若是你公司不是銷售酒水的,，也不屬于餐飲酒店,，公司購買的酒，用于自己職工福利或者個人消費用,，收到了增值稅專用發(fā)票,，不得抵扣增值稅，即便是勾選認(rèn)證了,，也需要增值稅做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出,。
推薦閱讀：
小規(guī)模納稅人稅率是1%還是3%
-
如何理解銷項稅額減進(jìn)項稅額等于應(yīng)交稅額
查看全文>>【問題】如何理解銷項稅額減進(jìn)項稅額等于應(yīng)交稅額？
增值稅是對企業(yè)業(yè)務(wù)中增值的部分進(jìn)行征稅的,。我們可以理解為,，企業(yè)購進(jìn)貨物產(chǎn)生購貨成本和進(jìn)項稅額，企業(yè)銷售貨物，產(chǎn)生銷售額和銷項稅額,，計算企業(yè)利潤的時候要用收入減去成本（這里只是舉例,，不考慮其他情形），同樣的道理,，我們真正要繳納的稅,，也不能只包含銷項稅額，用銷項減去進(jìn)項稅額后得到的余額才是企業(yè)的應(yīng)繳稅額（這里不考慮其他因素）,。
-
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額如何做賬務(wù)處理
查看全文>>【問題】應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額如何做賬務(wù)處理,？
（1）一般納稅人購進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù),、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn),。
借：材料采購/在途物資/原材料/庫存商品/生產(chǎn)成本/無形資產(chǎn)/固定資產(chǎn)/管理費用等
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付票據(jù)/銀行存款
（2）發(fā)生退貨的,，如原增值稅專用發(fā)票已做認(rèn)證，收到銷售方開具的增值稅紅字發(fā)票,。
津公網(wǎng)安備12010202000755號