小規(guī)模納稅人開具專用發(fā)票免稅？第一種情況：季度全部開具了普通發(fā)票,，累計開票金額≤30萬元----申報時,，稅額全免； 第二種情況：季度全部開具了1%的普通發(fā)票,，累計開票金額>30萬元---稅額=累計開票金額*1%,；
更新時間：2023-06-27 17:54:17 查看全文>>
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小規(guī)模開專票免征增值稅嗎
查看全文>>【問題】小規(guī)模開專票免征增值稅嗎？
根據(jù)《財政部?稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告》（財政部?稅務(wù)總局公告2023年第1號）規(guī)定,，增值稅小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為,，合計月銷售額未超過10萬元的，免征增值稅,。小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為,，合計月銷售額超過10萬元，但扣除本期發(fā)生的銷售不動產(chǎn)的銷售額后未超過10萬元的,，其銷售貨物,、勞務(wù),、服務(wù)、無形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅,。
增值稅上所說的銷售額均為不含稅銷售額,，計算是否達(dá)到免稅標(biāo)準(zhǔn)的銷售額時，要包括開票收入和未開票收入,，其中開票收入中既包括開具增值稅普通發(fā)票收入也包括開具增值稅專用發(fā)票收入,。需要注意的是，即使月銷售額未超過10萬元,，開具增值稅專用發(fā)票的收入部分也需要計算繳納增值稅,，不能適用免稅政策。
因此,，小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票不享受上述免稅優(yōu)惠政策,。
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小規(guī)模專票免稅嗎
查看全文>>【問題】小規(guī)模專票免稅嗎？
不免稅,。
小規(guī)模納稅人開的增值稅專用發(fā)票,，應(yīng)該是由稅務(wù)部門代開的“征收率”為3%的增值稅專用發(fā)票，這種代開的“征收率”為3%的增值稅專用發(fā)票,，可以抵扣,，按照代開的增值稅專用發(fā)票注明的稅額抵扣。所以小規(guī)模納稅人開專票是不免稅的,。
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小規(guī)模納稅人如何申請開具電子普通發(fā)票
查看全文>>【問題】小規(guī)模納稅人如何申請開具電子普通發(fā)票？
電子普通發(fā)票申請無資格限制,，納稅人可在電子稅務(wù)局【我要辦稅】—【發(fā)票使用】—【發(fā)票票種核定】—【票種核定初次申請】路徑下辦理,。
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小規(guī)模納稅人社保也要計提嗎
查看全文>>【問題】小規(guī)模納稅人，社保也要計提嗎,？
無論小規(guī)模還是一般納稅人,，社保會計處理均需要當(dāng)月先計提出來，次月按規(guī)定時間繳納,。
注：每個省份略有不同,，實際繳納時間按當(dāng)?shù)匾?guī)定執(zhí)行。
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小規(guī)模納稅人季度銷售額超過30萬該如何開票
查看全文>>小規(guī)模納稅人季度銷售額超過30萬該如何開票,？
尊敬的學(xué)員,，您好：
小規(guī)模納稅人季度銷售額在30萬元以上，就要全額計算繳納增值稅,。開專票還是普票對增值稅實際繳納金額沒有什么影響,。
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小規(guī)模納稅人能否取得增值稅專用發(fā)票
查看全文>>我公司是小規(guī)模納稅人，能否取得增值稅專用發(fā)票,？今天收到了供應(yīng)商開來的一份專票,，如何處理呢,？
尊敬的學(xué)員，你好：
小規(guī)模納稅人也可以取得增值稅專用發(fā)票,，沒有必要退回要求重開,。對于開出發(fā)票一方來說，會形成滯留票,，容易引起稅務(wù)關(guān)注,，但是對于收到發(fā)票一方來說，沒有什么稅務(wù)風(fēng)險,。
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小規(guī)模納稅人增值稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理
查看全文>>小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過30萬元免征增值稅,，怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？
尊敬的學(xué)員,，你好：
小規(guī)模納稅人發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時,，平時賬務(wù)處理是：
借：銀行存款/應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
季度末滿足免稅優(yōu)惠條件時：
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小規(guī)模納稅人月銷售額未超過10萬元開具增值稅專用發(fā)票稅率如何顯示
查看全文>>小規(guī)模納稅人月銷售額未超過10萬元開具增值稅專用發(fā)票，稅率如何顯示,？
尊敬的學(xué)員,，您好：
小規(guī)模納稅人自行開具或向稅務(wù)機關(guān)申請代開的增值稅專用發(fā)票，稅率欄次顯示為適用的征收率,。
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