進項稅轉(zhuǎn)出包括哪些情況,？需要做進項稅額轉(zhuǎn)出的情形： 1,、企業(yè)已經(jīng)抵扣進項稅額，后期改變用途用于簡易計稅方法計稅項目,、免征增值稅項目,、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務(wù),、服務(wù),、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)。
更新時間：2024-03-04 09:38:34 查看全文>>
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進項稅額轉(zhuǎn)出怎么做賬務(wù)處理
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①貨物用于集體福利和個人消費的賬務(wù)處理
借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費
貸：原材料
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
②貨物發(fā)生非正常損失的賬務(wù)處理
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集體福利進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄
查看全文>>【問題】集體福利進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄,？
用于集體福利進項轉(zhuǎn)出賬務(wù)處理是：
借：管理費用—福利費
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
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已認證進項稅額轉(zhuǎn)出的賬務(wù)處理
查看全文>>【問題】已認證進項稅額轉(zhuǎn)出的賬務(wù)處理？
已認證的進項稅額可以按照以下步驟進行轉(zhuǎn)出：
1. 在財務(wù)系統(tǒng)中創(chuàng)建一項轉(zhuǎn)出憑證,，包括轉(zhuǎn)出的進項稅額,、轉(zhuǎn)出日期和相關(guān)的會計科目。
2. 根據(jù)稅法規(guī)定,，將轉(zhuǎn)出的進項稅額從應(yīng)納稅額中扣減,。
3. 確保將轉(zhuǎn)出的進項稅額記錄在稅務(wù)申報表中，并準確報送給稅務(wù)機關(guān),。
賬務(wù)處理：
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產(chǎn)成品報廢需要做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎
查看全文>>【問題】產(chǎn)成品報廢需要做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎,？
產(chǎn)成品報廢一般不需要做進項稅額轉(zhuǎn)出。
一般納稅人,，購進的進項稅額用于不得抵扣進項稅額情形的,、以及取得不符合規(guī)定的增值稅扣稅憑證的，如果已經(jīng)進行申報抵扣進項稅額,，應(yīng)該做進項稅額轉(zhuǎn)出,。
下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：
（一）用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目,、集體福利或者個人消費的購進貨物,、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù),、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn),。其中涉及的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn),、不動產(chǎn),，僅指專用于上述項目的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)（不包括其他權(quán)益性無形資產(chǎn)）,、不動產(chǎn),。
納稅人的交際應(yīng)酬消費屬于個人消費,。
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網(wǎng)約車發(fā)票是否可以抵扣進項稅
查看全文>>【問題】網(wǎng)約車發(fā)票是否可以抵扣進項稅？
可以抵扣,?？傻挚圻M項稅額的普通發(fā)票僅為增值稅電子普通發(fā)票，如果企業(yè)通過網(wǎng)約車平臺取得的紙質(zhì)增值稅普通發(fā)票是不能抵扣進項稅額,，取得的增值稅電子普通發(fā)票及增值稅專用發(fā)票則可以抵扣進項,。
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網(wǎng)約車電子發(fā)票可以抵扣進項稅嗎
查看全文>>【問題】網(wǎng)約車電子發(fā)票可以抵扣進項稅嗎？
按照最新的稅法,，2019年4月1日起旅客運輸納入了增值稅的可抵扣范圍,，但不是旅客運輸所有的票證都可以抵扣的，那得要區(qū)分,，如果你是坐高鐵,、飛機、輪船,、火車,，那像這一類票證上面是有旅客姓名的,，這一類是可以抵扣,，當(dāng)然飛機票，火車票和輪船票,，它抵扣的稅率有點不同,，飛機票和高鐵火車票都是直接可以抵9%，長途汽車和輪船是抵3%,，出租車票是不可以抵扣的,，因為高鐵票，飛機票上面都是有旅客的姓名的,，而出租車票上面沒有旅客的姓名,，所以出租車票不能抵增值稅，那么約的是網(wǎng)約車呢?像這一類取得的是電子的增值稅普通發(fā)票,，旅客運輸?shù)闹苯影凑掌胀òl(fā)票上注明的稅額直接抵扣增值稅,，那還有一種情況就是員工如果到國外去出差，坐的是國際的航班,，那也是不能抵扣增值稅的,，是因為國際運輸它本身是免增值稅或者是零稅率的。
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白酒類增值稅進項稅是否可以抵扣
查看全文>>【問題】白酒類增值稅進項稅是否可以抵扣,？
分四類情形處理
（1）本來你公司就是銷售酒水的,，公司購買的酒，收到了增值稅專用發(fā)票,，當(dāng)然允許抵扣增值稅,；
（2）若是你公司不是銷售酒水的,，但是你公司是一家餐飲酒店，公司購買的酒,，用于酒店經(jīng)營成本,，收到了增值稅專用發(fā)票，也是允許抵扣增值稅的,；
（3）若是你公司不是銷售酒水的,，也不屬于餐飲酒店，公司購買的酒,，用于無償贈送客戶當(dāng)做禮品,，收到了增值稅專用發(fā)票，購進環(huán)節(jié)也是允許抵扣增值稅的,，但是無償贈送的環(huán)節(jié)需要視同銷售繳納增值稅,；
（4）若是你公司不是銷售酒水的，也不屬于餐飲酒店,，公司購買的酒,，用于自己職工福利或者個人消費用，收到了增值稅專用發(fā)票,，不得抵扣增值稅,，即便是勾選認證了，也需要增值稅做進項稅額轉(zhuǎn)出,。
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