繳納增值稅的賬務(wù)處理如何做,？“未交增值稅”明細(xì)科目,，核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月應(yīng)交未交、多交或預(yù)繳的增值稅額,，以及當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額,。
更新時(shí)間：2024-01-25 15:09:22 查看全文>>
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進(jìn)口增值稅和關(guān)稅怎么做賬
查看全文>>【問題】進(jìn)口增值稅和關(guān)稅怎么做賬？
一般納稅人進(jìn)口貨物,，會(huì)計(jì)分錄為：
借：庫(kù)存商品（或原材料等科目）（購(gòu)買價(jià)+關(guān)稅）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
小規(guī)模納稅人進(jìn)口貨物,，會(huì)計(jì)分錄為：
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進(jìn)口增值稅怎么做賬務(wù)處理
查看全文>>【問題】進(jìn)口增值稅怎么做賬務(wù)處理？
交款時(shí)：
借：應(yīng)付賬款/預(yù)付賬款/應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅
貸：銀行存款
認(rèn)證完畢時(shí)：
借：庫(kù)存商品（海關(guān)完稅價(jià)格+關(guān)稅）
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企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)繳納增值稅嗎
查看全文>>【問題】企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)繳納增值稅嗎,？
企業(yè)轉(zhuǎn)讓非上市股權(quán)不屬于增值稅征收范圍,，不征收增值稅，僅需要繳納企業(yè)所得稅和印花稅,。
企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司股票應(yīng)當(dāng)按照“轉(zhuǎn)讓金融商品”征收增值稅,，還需要繳納企業(yè)所得稅和印花稅。
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繳納增值稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理
查看全文>>【問題】繳納增值稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理,？
申報(bào)繳稅后,，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
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繳納增值稅的會(huì)計(jì)處理方法
查看全文>>【問題】繳納增值稅的會(huì)計(jì)處理方法？
增值稅一般納稅人應(yīng)當(dāng)在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”,、“未交增值稅”,、“預(yù)交增值稅”、“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”,、“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”,、“待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”、“增值稅留抵稅額”,、“簡(jiǎn)易計(jì)稅”、 “代扣代交增值稅”等明細(xì)科目,。
“進(jìn)項(xiàng)稅額”,，記錄一般納稅人購(gòu)進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù),、服務(wù),、無形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)而支付或負(fù)擔(dān)的、準(zhǔn)予從當(dāng)期銷項(xiàng)稅額中抵扣的增值稅額,；
“銷項(xiàng)稅額”,，記錄一般納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務(wù),、服務(wù),、無形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)應(yīng)收取的增值稅額；
“待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”明細(xì)科目,，核算一般納稅人銷售貨物,、加工修理修配勞務(wù),、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn),，已確認(rèn)相關(guān)收入（或利得）但尚未發(fā)生增值稅納稅義務(wù)而需于以后期間確認(rèn)為銷項(xiàng)稅額的增值稅額,。
“轉(zhuǎn)出未交增值稅”和“轉(zhuǎn)出多交增值稅”，分別記錄一般納稅人月度終了轉(zhuǎn)出當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅額,；
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繳納增值稅會(huì)計(jì)科目怎么做
查看全文>>【問題】繳納增值稅會(huì)計(jì)科目怎么做,？
月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅（銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額），
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
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繳納增值稅怎么記賬
查看全文>>【問題】繳納增值稅怎么記賬,？
根據(jù)《關(guān)于增值稅會(huì)計(jì)處理的規(guī)定》,，增值稅科目設(shè)置如下：
增值稅一般納稅人應(yīng)當(dāng)在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”、“未交增值稅”,、“預(yù)交增值稅”,、“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”、“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”,、“待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”,、“增值稅留抵稅額”、“簡(jiǎn)易計(jì)稅”,、“轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”,、“代扣代交增值稅”等明細(xì)科目。
（一）增值稅一般納稅人應(yīng)在“應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬內(nèi)設(shè)置“進(jìn)項(xiàng)稅額”,、“銷項(xiàng)稅額抵減”,、“已交稅金”、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”,、“減免稅款”,、“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額”、“銷項(xiàng)稅額”,、“出口退稅”,、“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”、“轉(zhuǎn)出多交增值稅”等專欄,。其中：
1.“進(jìn)項(xiàng)稅額”專欄,，記錄一般納稅人購(gòu)進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù),、服務(wù),、無形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)而支付或負(fù)擔(dān)的、準(zhǔn)予從當(dāng)期銷項(xiàng)稅額中抵扣的增值稅額,；
2.“銷項(xiàng)稅額抵減”專欄,，記錄一般納稅人按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定因扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額；
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