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繳納增值稅的賬務(wù)處理

繳納增值稅的賬務(wù)處理如何做,？“未交增值稅”明細科目,，核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月應(yīng)交未交、多交或預(yù)繳的增值稅額,，以及當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額,。

更新時間：2024-01-25 15:09:22 查看全文>>

進口增值稅和關(guān)稅怎么做賬

【問題】進口增值稅和關(guān)稅怎么做賬？
一般納稅人進口貨物,，會計分錄為：
借：庫存商品（或原材料等科目）（購買價+關(guān)稅）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
小規(guī)模納稅人進口貨物,，會計分錄為：
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進口增值稅怎么做賬務(wù)處理

【問題】進口增值稅怎么做賬務(wù)處理？
交款時：
借：應(yīng)付賬款/預(yù)付賬款/應(yīng)交稅費—待抵扣的進項稅
貸：銀行存款
認證完畢時：
借：庫存商品（海關(guān)完稅價格+關(guān)稅）
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企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)繳納增值稅嗎

【問題】企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)繳納增值稅嗎,？
企業(yè)轉(zhuǎn)讓非上市股權(quán)不屬于增值稅征收范圍,，不征收增值稅，僅需要繳納企業(yè)所得稅和印花稅,。
企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司股票應(yīng)當(dāng)按照“轉(zhuǎn)讓金融商品”征收增值稅,，還需要繳納企業(yè)所得稅和印花稅。
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繳納增值稅如何進行賬務(wù)處理

【問題】繳納增值稅如何進行賬務(wù)處理,？
申報繳稅后,，
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
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繳納增值稅的會計處理方法

【問題】繳納增值稅的會計處理方法？
增值稅一般納稅人應(yīng)當(dāng)在“應(yīng)交稅費”科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”,、“未交增值稅”,、“預(yù)交增值稅”、“待抵扣進項稅額”,、“待認證進項稅額”,、“待轉(zhuǎn)銷項稅額”,、“增值稅留抵稅額”、“簡易計稅”,、 “代扣代交增值稅”等明細科目。
“進項稅額”,，記錄一般納稅人購進貨物,、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù),、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)而支付或負擔(dān)的,、準(zhǔn)予從當(dāng)期銷項稅額中抵扣的增值稅額；
“銷項稅額”,，記錄一般納稅人銷售貨物,、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù),、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)應(yīng)收取的增值稅額,；
“待轉(zhuǎn)銷項稅額”明細科目，核算一般納稅人銷售貨物,、加工修理修配勞務(wù),、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn),，已確認相關(guān)收入（或利得）但尚未發(fā)生增值稅納稅義務(wù)而需于以后期間確認為銷項稅額的增值稅額,。
“轉(zhuǎn)出未交增值稅”和“轉(zhuǎn)出多交增值稅”，分別記錄一般納稅人月度終了轉(zhuǎn)出當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅額,；
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繳納增值稅會計科目怎么做

【問題】繳納增值稅會計科目怎么做,？
月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅（銷項稅額大于進項稅額），
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
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繳納增值稅怎么記賬

【問題】繳納增值稅怎么記賬,？
根據(jù)《關(guān)于增值稅會計處理的規(guī)定》,，增值稅科目設(shè)置如下：
增值稅一般納稅人應(yīng)當(dāng)在“應(yīng)交稅費”科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”、“未交增值稅”,、“預(yù)交增值稅”,、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”,、“待轉(zhuǎn)銷項稅額”,、“增值稅留抵稅額”、“簡易計稅”,、“轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”,、“代扣代交增值稅”等明細科目。
（一）增值稅一般納稅人應(yīng)在“應(yīng)交增值稅”明細賬內(nèi)設(shè)置“進項稅額”,、“銷項稅額抵減”,、“已交稅金”,、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”、“減免稅款”,、“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額”,、“銷項稅額”、“出口退稅”,、“進項稅額轉(zhuǎn)出”,、“轉(zhuǎn)出多交增值稅”等專欄。其中：
1.“進項稅額”專欄,，記錄一般納稅人購進貨物,、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù),、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)而支付或負擔(dān)的,、準(zhǔn)予從當(dāng)期銷項稅額中抵扣的增值稅額；
2.“銷項稅額抵減”專欄,，記錄一般納稅人按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定因扣減銷售額而減少的銷項稅額,；
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