東奧小編整理“稅務(wù)知識：會計費用報銷制度及流程,，一次性全給你!”,，供大家參考!

　　如何管理好企業(yè)的“錢袋子”，是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的重點�,，F(xiàn)在越來越多的企業(yè),，將財務(wù)管理內(nèi)控的節(jié)點前移，通過前置化的管控來實現(xiàn)財務(wù)的有效管理,。而在財務(wù)管理中,，日常費用報銷的管理是重中之重。

　　1,、費用報銷流程

　　費用報銷人報銷申請(填制費用報銷單)——報銷人部門負責人(或上級主管)確認簽字——財務(wù)主管審核(單據(jù),、數(shù)據(jù)等方面要求)——公司總經(jīng)理(或委托授權(quán)人)審批(側(cè)重真實、合理性等方面負全責)——出納復(fù)核并履行付款,。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序,，以后各項事務(wù)的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款,。

　　2,、費用單據(jù)要求

　　為了強化公司的財務(wù)紀律，規(guī)避財務(wù)風險,，原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證,。合法性的認定以國家財務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準,，具體操作由財務(wù)部負責把控落實,，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務(wù)部門有權(quán)拒絕,，各級確認,、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字,。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字,。

　　3,、單據(jù)整理要求

　　報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù),，首先對單據(jù)的類別,、時間、批次,、項目等進行分類,，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù),。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面,。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務(wù)部門可要求對方改正,，不改正的有權(quán)予以拒絕受理,。

　　4、預(yù)借款的操作要求

　　公司員工因工作需要需要事前預(yù)借款的,，必須填寫借款單或支票使用申請單,，寫清借款原因、預(yù)計的金額和還款日期,，財務(wù)人員嚴格控制現(xiàn)金的使用,。借款單要由部門負責人、副總或財務(wù)主管簽字后出納人員才能放款,。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關(guān)人員的工資中扣除,。

　　5、報銷金額審批規(guī)定

　　公司為提高工作效率,，規(guī)定如下：單筆報銷金額或單筆票據(jù)報銷金額在2000以下的,，按照正常的流程由公司常務(wù)副總審批即可，金額超過2000以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批,。財務(wù)人員操作付款時須掌握好審批金額權(quán)限,，操作不規(guī)范的不得付款。

　　6,、報銷或單據(jù)傳遞時效要求

　　財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間,，原則上各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當月發(fā)生當月取得并當月報銷,，業(yè)務(wù)人員有及時催收票據(jù)的義務(wù),。

　　7、費用報銷的其他規(guī)定

　　公司費用報銷必須真實合法,，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證,，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財務(wù)主管的共同認可,，同時做到財務(wù)操作的安全合法,。另外替代憑證要求做到時間合理,、摘要明確、金額確定,，不能真假混雜,，給公司帶來財務(wù)風險。

　　公司各階層人員,，在上述規(guī)范中操作失當,，給公司帶來損失風險的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負責責任追究,，討論決定,。