一般稅務咨詢的案例分析_2024年涉稅服務實務基礎知識點
稅務師考試備考正在進行中,，多做總結(jié)，多思考,，下面是東奧會計在線整理的《涉稅服務實務》的基礎考點,，同學們快來打卡學習吧！
推薦：▏涉稅服務實務基礎考點匯總 ▏2024年圖書 ▏2024年好課 ▏
一般稅務咨詢的案例分析（熟悉）
（一）企業(yè)成立
1.繳納稅種的咨詢,。
2.稅收征收管理的咨詢：成立初期應辦理稅務登記,、設置賬簿、領用發(fā)票等涉稅事宜,。尤其關注發(fā)票管理規(guī)定,。
（二）企業(yè)日常經(jīng)營活動
1.納稅期限的咨詢
按年征收：房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅,、車船稅,、企業(yè)所得稅。
按期征收：增值稅,、消費稅,、資源稅、城建稅,。
2.增值稅納稅人性質(zhì)登記的咨詢
一般納稅人與小規(guī)模納稅人的登記與管理,。
3.憑證使用的咨詢
尤其關注發(fā)票作為重要稅收憑證使用的咨詢。
4.收入的咨詢
納稅人經(jīng)常會對不同經(jīng)營方式收入的確認時間和金額進行咨詢,。
5.進項稅額抵扣的咨詢
一般計稅方法下,，進項稅額能否從銷項稅額中抵扣是常見的稅務咨詢問題。
6.扣除的咨詢
企業(yè)所得稅和土地增值稅清算分別以應納稅所得額和增值額為計稅依據(jù),。
納稅人發(fā)生成本,、費用,、稅金和損失,，能否作為計算繳納企業(yè)所得稅或土地增值稅清算的扣除項目以及具體扣除的標準和方法,，是稅務咨詢的常見問題。
7.享受稅收優(yōu)惠的咨詢
納稅人享受稅收優(yōu)惠政策,，應符合稅收優(yōu)惠政策規(guī)定的條件,，按規(guī)定向稅務機關報送減免稅的資料,，辦理申報審批程序或進行備案。
在減免稅條件發(fā)生變化時,，應在規(guī)定的時間內(nèi)向稅務機關報告,。
8.納稅地點的咨詢
除自然人外的納稅人大多數(shù)稅種的納稅地點在其機構(gòu)所在地，但房產(chǎn)稅,、城鎮(zhèn)土地使用稅等以房產(chǎn)或土地所在地為納稅地點,，增值稅等需要在服務發(fā)生地、房產(chǎn)所在地預繳稅款,，因此,，納稅地點的咨詢也是稅務咨詢的重要內(nèi)容。
9.代扣（收）稅款的咨詢
增值稅,、消費稅,、企業(yè)所得稅和個人所得稅等都有代扣（收）代繳相應稅款的規(guī)定，代扣（收）稅款也是稅務咨詢的常見內(nèi)容,。
10.維護權(quán)益的咨詢
（三）企業(yè)注銷
企業(yè)注銷需要確認清算所得,，繳納企業(yè)所得稅，并按規(guī)定辦理注銷稅務登記手續(xù),。納稅人會對注銷過程應繳納稅款及涉稅事宜進行咨詢,。
所屬章節(jié)：第五章 涉稅專業(yè)服務業(yè)務
注：以上內(nèi)容選自美珊老師2024年《涉稅服務實務》輕一基礎班授課講義
（本文為東奧會計在線原創(chuàng)文章，僅供考生學習使用,，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載）
相關文章
津公網(wǎng)安備12010202000755號