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應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅明細有哪些

來源:東奧會計在線 責(zé)編:褚京瑾 2022-07-12 20:21:58

精選回答

東奧稅務(wù)師

2025-01-08 17:03:52

應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅明細有哪些

應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅明細有進項稅額、銷項稅額、進項稅額轉(zhuǎn)出,、已交稅金、銷項稅額抵減,、減免稅款、出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額,、出口退稅,、轉(zhuǎn)出未交增值稅,、轉(zhuǎn)出多交增值稅,。

“進項稅額”專欄,記錄一般納稅人購進貨物,、加工修理修配勞務(wù),、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)而支付或負擔(dān)的,、準予從當(dāng)期銷項稅額中抵扣的增值稅額;

“銷項稅額”專欄,,記錄一般納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù),、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)應(yīng)收取的增值稅額;

“進項稅額轉(zhuǎn)出”專欄,,記錄一般納稅人購進貨物、加工修理修配勞務(wù),、服務(wù),、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)等發(fā)生非正常損失以及其他原因而不應(yīng)從銷項稅額中抵扣、按規(guī)定轉(zhuǎn)出的進項稅額,。

“已交稅金”專欄,,記錄一般納稅人當(dāng)月已交納的應(yīng)交增值稅額;

“銷項稅額抵減”專欄,記錄一般納稅人按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定因扣減銷售額而減少的銷項稅額;

“減免稅款”專欄,,記錄一般納稅人按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準予減免的增值稅額;

“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額”專欄,,記錄實行“免、抵,、退”辦法的一般納稅人按規(guī)定計算的出口貨物的進項稅抵減內(nèi)銷產(chǎn)品的應(yīng)納稅額;

“出口退稅”專欄,,記錄一般納稅人出口貨物、加工修理修配勞務(wù),、服務(wù),、無形資產(chǎn)按規(guī)定退回的增值稅額;

“轉(zhuǎn)出未交增值稅”和“轉(zhuǎn)出多交增值稅”專欄,分別記錄一般納稅人月度終了轉(zhuǎn)出當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅額,。

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