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進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出主要包括哪些內(nèi)容

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：門瑩 2020-02-20 13:23:08

精選回答

東奧稅務(wù)師

2025-01-08 16:05:45

進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出主要包括的內(nèi)容：當(dāng)納稅人購(gòu)進(jìn)的貨物或接受的應(yīng)稅勞務(wù)不是用于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目，而是用于非應(yīng)稅項(xiàng)目,、免稅項(xiàng)目或用于集體福利,、個(gè)人消費(fèi)產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅額不可以抵扣,。已經(jīng)抵扣的,，需要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的申報(bào)方法：

在增值稅申報(bào)表附表二“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”填報(bào)的是本期(即當(dāng)月所認(rèn)證)進(jìn)項(xiàng)稅額中需要轉(zhuǎn)出的部分即可,。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出只要在“增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表二)”里的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出第20欄,，紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額里填制即可的，這里填制了增值稅申報(bào)總表里就會(huì)自動(dòng)生成的,。

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出填寫電子申報(bào)表方法如下：

1,、在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出“增值稅納稅申報(bào)表附列資料”里填寫進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，然后在“紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額”里填制,；

2,、納稅申報(bào)時(shí),“在增值稅納稅申報(bào)表附列資料”里非應(yīng)稅項(xiàng)目欄，填寫轉(zhuǎn)出額,；

3,、然后增值稅申報(bào)正表，根據(jù)表二的數(shù)據(jù)填寫申報(bào)增值稅,；

4,、最后等待稅認(rèn)證系統(tǒng)處理即可。

關(guān)注東奧會(huì)計(jì)在線稅務(wù)師頻道,，想了解更多可以看進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情況有哪些

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