第一節(jié)  概述

◆ 熟悉企業(yè)所得稅的計(jì)稅原理

◆ 了解各國企業(yè)所得稅的一般性做法

◆ 熟悉我國企業(yè)所得稅的制度演變

◆ 了解我國企業(yè)所得稅的作用

第二節(jié)  納稅義務(wù)人,、征稅對象與稅率★★

◆ 熟悉納稅人的主要類型

◆ 熟悉企業(yè)所得稅的征稅對象及所得來源地的確定

◆ 掌握基本稅率的規(guī)定,，低稅率的適用范圍

第三節(jié)  應(yīng)納稅所得額的計(jì)算★★★

◆ 掌握應(yīng)稅收入總額的確定

◆ 掌握不征稅收入、免稅收入的內(nèi)容和稅務(wù)處理

◆ 熟悉企業(yè)接收政府和股東劃入資產(chǎn)的企業(yè)所得稅處理

◆ 掌握扣除項(xiàng)目的原則,、范圍和標(biāo)準(zhǔn)

◆ 掌握不得扣除的項(xiàng)目

◆ 掌握虧損彌補(bǔ)的規(guī)定

第四節(jié)  資產(chǎn)的所得稅處理★★

◆ 掌握固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理

◆ 熟悉生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理

◆ 掌握無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理

◆ 掌握長期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理

◆ 熟悉存貨的稅務(wù)處理

◆ 掌握投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理

◆ 掌握稅法規(guī)定與會(huì)計(jì)規(guī)定差異的處理

第五節(jié)  資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理★★

◆ 掌握資產(chǎn)損失扣除的政策

◆ 掌握資產(chǎn)損失稅前扣除管理

第六節(jié)  企業(yè)重組的所得稅處理★★

◆ 掌握企業(yè)重組的一般性稅務(wù)處理

◆ 掌握企業(yè)重組的特殊性稅務(wù)處理

◆ 掌握股權(quán),、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的所得稅處理

第七節(jié)  房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)的所得稅處理★★

◆ 掌握房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)收入的稅務(wù)處理

◆ 掌握房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)成本、費(fèi)用扣除的稅務(wù)處理

◆ 掌握房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)計(jì)稅成本的核算方法

◆ 掌握房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)特定事項(xiàng)的稅務(wù)處理

第八節(jié)  稅收優(yōu)惠★★★

◆ 掌握免稅收入的規(guī)定

◆ 掌握減征與免征優(yōu)惠

◆ 掌握高新企業(yè)的優(yōu)惠

◆ 掌握小型微利企業(yè)的優(yōu)惠

◆ 掌握加計(jì)扣除的優(yōu)惠

◆ 掌握創(chuàng)投企業(yè)的優(yōu)惠

◆ 掌握加速折舊的優(yōu)惠

◆ 掌握減計(jì)收入的優(yōu)惠

◆ 掌握稅額抵免的優(yōu)惠

◆ 熟悉民族自治地方的優(yōu)惠

◆ 掌握非居民企業(yè)的優(yōu)惠

◆ 掌握促進(jìn)節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠

◆ 掌握其他有關(guān)行業(yè)的優(yōu)惠

第九節(jié)  應(yīng)納稅額的計(jì)算★★★

◆ 掌握居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算

◆ 掌握境外所得抵扣稅額的計(jì)算

◆ 掌握居民企業(yè)核定征收應(yīng)納稅額的計(jì)算

◆ 掌握非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算

◆ 掌握非居民企業(yè)所得稅核定征收辦法

◆ 掌握外國企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)稅收管理

◆ 掌握企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司限售股有關(guān)所得稅問題

第十節(jié)  源泉扣除★★

◆ 熟悉扣繳義務(wù)人

◆ 掌握扣繳方法

◆ 掌握稅源管理

◆ 熟悉征收管理

◆ 掌握股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得的管理

◆ 熟悉后續(xù)管理

◆ 熟悉法律責(zé)任

◆ 熟悉非居民承包工程作業(yè)和提供勞務(wù)的稅務(wù)管理

◆ 熟悉非居民企業(yè)派遣人員在中國境內(nèi)提供勞務(wù)征收企業(yè)所得稅的規(guī)定

◆ 熟悉非居民企業(yè)從事國際運(yùn)輸業(yè)務(wù)稅收管理

◆ 掌握非居民企業(yè)間接轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)企業(yè)所得稅處理

◆ 熟悉香港市場投資者通過滬港通投資上海證券交易所上市 A股的所得稅規(guī)定

第十一節(jié)  特別納稅調(diào)整★★

◆ 熟悉特別納稅調(diào)整稅務(wù)處理內(nèi)容與管理內(nèi)容

◆ 熟悉關(guān)聯(lián)申報(bào)管理

◆ 掌握同期資料管理

◆ 掌握轉(zhuǎn)讓定價(jià)方法管理

◆ 熟悉轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查及調(diào)整管理

◆ 掌握預(yù)約定價(jià)安排管理

◆ 熟悉成本分?jǐn)倕f(xié)議管理

◆ 熟悉受控外國企業(yè)管理

◆ 掌握資本弱化管理

◆ 掌握一般反避稅管理

◆ 熟悉相應(yīng)調(diào)整及國際磋商

◆ 熟悉法律責(zé)任

◆ 熟悉特別納稅調(diào)整監(jiān)控管理規(guī)定

第十二節(jié)  征收管理★★

◆ 熟悉納稅地點(diǎn)

◆ 熟悉納稅期限

◆ 掌握納稅申報(bào)

◆ 掌握跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理

◆ 熟悉合伙企業(yè)所得稅的征收管理

◆ 掌握境外注冊中資控股企業(yè)所得稅管理

◆ 熟悉企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)口徑問題

◆ 熟悉非居民企業(yè)所得稅管理若干問題

◆ 掌握企業(yè)政策性搬遷所得稅管理辦法

◆ 熟悉居民企業(yè)報(bào)告境外投資和所得信息的管理

◆ 熟悉企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)主要報(bào)表的填列方法