一文帶你了解商業(yè)銀行的理財業(yè)務

來源：東奧會計在線責編：付嚴慧2020-02-03 14:58:56

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隨著利率市場化的加快推進，以及互聯(lián)網(wǎng)金融等新技術(shù)的沖擊,，只經(jīng)營傳統(tǒng)的存款和房貸業(yè)務已無法滿足商業(yè)銀行的發(fā)展需要,。近些年來,，我國的商業(yè)銀行陸續(xù)開展了理財業(yè)務，開發(fā)了專屬于商業(yè)銀行的理財業(yè)務,。

一文帶你了解商業(yè)銀行的理財業(yè)務

一、理財業(yè)務的界定

中國銀保監(jiān)會在《商業(yè)銀行理財業(yè)務監(jiān)督管理辦法》中對商業(yè)銀行理財業(yè)務和理財產(chǎn)品做了嚴格界定：理財業(yè)務是指商業(yè)銀行接受投資者委托，按照與投資者事先約定的投資策略,、風險承擔和收益分配方式，對受托的投資者財產(chǎn)進行投資和管理的金融服務,。

理財產(chǎn)品是指商業(yè)銀行按照約定條件和實際投資收益情況向投資者支付收益,、不保證本金支付和收益水平的非保本理財產(chǎn)品。與銀行的傳統(tǒng)存款理財業(yè)務不同的是,，理財業(yè)務中的產(chǎn)品是不保本的,。

二、理財產(chǎn)品的類型

在會計實務中,，根據(jù)募集方式的不同,，理財產(chǎn)品可以分為公募理財產(chǎn)品和私募理財產(chǎn)品。

1．公募理財產(chǎn)品

公募理財產(chǎn)品是指商業(yè)銀行面向不特定社會公眾公開發(fā)行的理財產(chǎn)品,。公募理財產(chǎn)品對投資者沒有要求,，社會公眾都可以購買。

2．私募理財產(chǎn)品

私募理財產(chǎn)品是指商業(yè)銀行面向合格投資者非公開發(fā)行的理財產(chǎn)品,，投資范圍由合同約定,，可以投資于債權(quán)類資產(chǎn)和權(quán)益類資產(chǎn)等。但是私募理財產(chǎn)品只面向合格投資者,，不符合條件的社會公眾是無法購買的,。

合格投資者是指具備相應風險識別能力和風險承受能力，投資于單只理財產(chǎn)品不低于一定金額且符合一定條件的自然人,、法人或者依法成立的其他組織,。其中投資者為自然人的，應滿足具有2年以上投資經(jīng)歷,，且家庭金融凈資產(chǎn)不低于300萬元人民幣,；或者家庭金融資產(chǎn)不低于500萬元人民幣；或者近3年本人年均收入不低于40萬元人民幣,。投資者為法人或依法成立的其他組織的,，最近1年末凈資產(chǎn)不低于1000萬元人民幣。

與公募理財產(chǎn)品相比,，私募理財產(chǎn)品對投資者的要求和投資風險相對較高,，但與之對應的是高收益。總而言之,，風險與收益是伴生的,，投資者在理財?shù)臅r候應當根據(jù)自身的風險承受能力，選擇適合自己的理財產(chǎn)品,。

（內(nèi)容選自張湧老師《商業(yè)銀行經(jīng)營與管理》授課講義,，由東奧會計在線整理發(fā)布，轉(zhuǎn)載請注明出處）