如何應(yīng)對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn),?
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匯率風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)濟(jì)主體在持有和運(yùn)用外匯的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中,因匯率變動(dòng)而蒙受損失或獲取收益的不確定性。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展,越來(lái)越多的企業(yè)參與了跨國(guó)交易。只要交易涉及兩個(gè)或以上幣種的交易,就會(huì)面臨匯率風(fēng)險(xiǎn)。下面小編就來(lái)說(shuō)說(shuō)在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中如何應(yīng)對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn),。
一,、市場(chǎng)趨勢(shì)分析
對(duì)市場(chǎng)趨勢(shì)的分析判斷是匯率管理的靈魂,順應(yīng)趨勢(shì)進(jìn)行匯率管理才能保證企業(yè)的利益最大化,。
對(duì)匯率變化趨勢(shì)的分析主要是分析K線圖,,通過(guò)對(duì)K線形態(tài)的分析,選擇進(jìn)入和退出市場(chǎng)的最佳時(shí)機(jī),。常見的K線形態(tài)有:頭肩型反轉(zhuǎn)形態(tài),、倒頭肩形、三重頂三重底,、雙重底和雙重頂,、楔形、矩形等,,每種形態(tài)的買賣都各有其規(guī)律,。這需要企業(yè)本身具備一定的技術(shù)和經(jīng)驗(yàn),有的時(shí)候直覺和運(yùn)氣也很重要,。
二,、多頭套期保值
多頭套期保值是指交易者先在期貨市場(chǎng)買進(jìn)期貨,以便在將來(lái)現(xiàn)貨市場(chǎng)買進(jìn)時(shí)不至于因價(jià)格上漲而給自己造成經(jīng)濟(jì)損失的一種期貨交易方式,。這種方法適用于國(guó)際貿(mào)易中的進(jìn)口商和短期負(fù)債者,,目的是防止負(fù)債或應(yīng)付貨款的外匯匯率上升所帶來(lái)的損失。
三,、空頭套期保值
“空頭”是與“多頭”相對(duì)應(yīng)的概念,,多頭是先買進(jìn),而空頭是先賣出,。交易者先在期貨市場(chǎng)上賣出相關(guān)的合適的期貨合約,,然后在現(xiàn)貨市場(chǎng)上賣出該現(xiàn)貨的同時(shí),又在期貨市場(chǎng)上買進(jìn)與原先賣出相同的期貨合約,。具體地說(shuō),,就是交易者為了日后在現(xiàn)貨市場(chǎng)售出實(shí)際商品時(shí)所得到的價(jià)格,,能維持在當(dāng)前對(duì)其說(shuō)來(lái)是合適的水平上,就應(yīng)當(dāng)采取賣出套期保值方式來(lái)保護(hù)其日后售出實(shí)物的收益,。
空頭套期保值多用于國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)收款,,用外匯支付的給外國(guó)附屬機(jī)構(gòu)貸款,也可利用空頭套期保值方法來(lái)避免或減少匯率變動(dòng)帶來(lái)的損失,。
四,、“一籃子”貨幣保值條款
“一籃子”貨幣保值條款是一種以美元、英鎊,、德國(guó)馬克、法國(guó)法郎和日元等五種主要貨幣加權(quán)平均的貨幣籃子,。貨幣的匯率有升有降,,這樣就能將匯率風(fēng)險(xiǎn)分散化,把較大的外匯風(fēng)險(xiǎn)限制在規(guī)定的幅度內(nèi),。
匯率風(fēng)險(xiǎn)之所以稱其為風(fēng)險(xiǎn),,是由于這種損失只是一種可能性,并非必然,。采用積極的措施應(yīng)對(duì),,可以幫助企業(yè)減少匯率風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。
(內(nèi)容選自楊中華老師的《企業(yè)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理》,,由東奧會(huì)計(jì)在線整理發(fā)布,,轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明出處)
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