四種對公賬戶的作用
“對公賬戶”從字面上能看懂其大致意義,,就是指以公司名義在銀行開立的賬戶,。正常來說,對公賬戶是個(gè)概括性詞語,,因?yàn)樗还卜譃樗念悾夯举~戶,、一般賬戶、臨時(shí)賬戶和專用賬戶,??梢哉f對公賬戶的開立有助于企業(yè)資金的結(jié)算,為企業(yè)以后的業(yè)務(wù)開展提供便利,。那么這四類賬戶的具體作用都是什么呢,?
1.基本賬戶
基本賬戶是最重要的一個(gè)賬戶,并且它有著限制:一家企業(yè)只能開一個(gè)基本賬戶,。
基本賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)而開立的銀行結(jié)算賬戶,,雖然限制很多,但是工資,、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取,,只能通過基本賬戶來辦理,因此它是不可替代的,。
2.一般賬戶
有時(shí)企業(yè)會(huì)有借款或者其他結(jié)算業(yè)務(wù)的需求,,一個(gè)基本賬戶就不能滿足企業(yè)的要求了,因此一般賬戶的地位就會(huì)顯現(xiàn)出來,。
與基本賬戶不同,,一般賬戶可以開立多個(gè),并沒有明確的數(shù)量限制,。但是正常一家企業(yè)不會(huì)開具太多的一般賬戶,,一方面不易于管理,另一方面手續(xù)費(fèi)過大會(huì)增加企業(yè)不必要的成本,。值得注意的是,,一般賬戶雖然也具備轉(zhuǎn)賬和存款等功能,但是無法實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金支取,。要想支取現(xiàn)金,,只能從一般賬戶轉(zhuǎn)賬到基本賬戶后,,才可以通過基本賬戶實(shí)現(xiàn)操作。
3.臨時(shí)賬戶
臨時(shí)賬戶也叫臨時(shí)存款賬戶,,之所以稱之為“臨時(shí)”,,是因?yàn)檫@個(gè)賬戶有著規(guī)定的使用期限。一般來說,,企業(yè)出現(xiàn)四種情形可以申請臨時(shí)賬戶的開立,,例如設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu),異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng),,注冊驗(yàn)資和境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營活動(dòng)等,。
4.專用賬戶
專用存款賬戶比較特殊,它是特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用的銀行結(jié)算賬戶,。在企業(yè)中,,該賬戶的資金不能隨意收付。
專用賬戶的作用有很多,,例如用于基本建設(shè)資金,,更新改造資金,財(cái)政預(yù)算外資金,,糧,、棉、油收購資金,,證券交易結(jié)算資金,,期貨交易保證金,信托基金,,金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金,,政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金,單位銀行卡備用金,,住房基金,,社會(huì)保障基金,收入?yún)R繳資金,,業(yè)務(wù)支出資金,,黨、團(tuán),、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi),,其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金等。
以上就是不同的對公賬戶種類,。不同的賬戶,對應(yīng)的功能也不盡相同,。當(dāng)然了,,企業(yè)的規(guī)模有大有小,,如果企業(yè)的業(yè)務(wù)量不是很大,一般只需要前兩個(gè)賬戶就足夠了,。
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