采購審計,，對供應(yīng)商審計哪些方面？
來源：東奧會計在線責(zé)編：東奧實操2022-11-10 10:49:17
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職場陪伴【問題】采購審計，對供應(yīng)商審計哪些方面？
【答案】
審計內(nèi)容（風(fēng)險點）：
1,、篩選供應(yīng)商沒有按公司的要求與制度，沒有經(jīng)過主管領(lǐng)導(dǎo)的審查與審批,。
2,、供應(yīng)商與預(yù)選供應(yīng)商名單單一，沒有及時評選更新,。
3,、單獨與供應(yīng)商的進行談判，談判內(nèi)容沒有記錄,。
4,、合同或訂單所列項目、規(guī)格與申請部門所列的項目,、規(guī)格不符,，包括數(shù)量與價格等,。
5、簽訂合同或訂單的條款與談判內(nèi)容不一致,。
6,、申請物資采購沒有核對預(yù)算項目及庫存材料，簽核手續(xù)不齊全,。
7,、物資采購價格的確定依據(jù)不充分、不合理,，與當(dāng)時的市場價相差較大,。
8、采購合同條款缺乏公平,、公正,，公司處于被動的地位。
9,、合同簽訂不按權(quán)限規(guī)定執(zhí)行,，有超過權(quán)限簽訂合同的情況。
10,、急需物資,、零星物品的采購超出批準(zhǔn)自購范圍，采購金額違反《管理人員權(quán)限》規(guī)定,。
11,、生產(chǎn)緊急物資（急件）或項目預(yù)算外增加的物資（經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)口頭同意的）購入使用后，沒有補辦相關(guān)手續(xù),。
12,、物資采購不是直接從生產(chǎn)廠家購買。
說明：因政策不斷變化,，以上會計實操相關(guān)內(nèi)容僅供參考,，如有異議請以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。
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