內(nèi)部控制缺陷的應(yīng)對(duì)措施是什么,？
來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：東奧實(shí)操2024-01-22 10:37:42
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職場(chǎng)陪伴【問題】?jī)?nèi)部控制缺陷的應(yīng)對(duì)措施是什么？
【答案】
問題一：不相容崗位未分離
應(yīng)對(duì)策略： 在企業(yè)的交易中，有發(fā)起,、批準(zhǔn),、進(jìn)行、記錄等各個(gè)環(huán)節(jié),，要把各個(gè)環(huán)節(jié)的人員分開,，才能更好的進(jìn)行內(nèi)控,。
問題二：工作交接出現(xiàn)問題
應(yīng)對(duì)策略：制定AB角制度，明確規(guī)定一旦崗位人員發(fā)生變動(dòng),，該崗位的頂替人選,。
問題三：崗位輪換的不及時(shí)
應(yīng)對(duì)策略：強(qiáng)制輪換；強(qiáng)制帶薪年假制度,；避免過多的連續(xù)加班,。
問題四：企業(yè)資源個(gè)人化
應(yīng)對(duì)策略：將個(gè)人經(jīng)驗(yàn)、技能,、知識(shí)轉(zhuǎn)化為企業(yè)書面信息和制度流程,；或者對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行適當(dāng)?shù)姆蛛x；與員工簽訂相關(guān)協(xié)議,，并健全激勵(lì)約束機(jī)制,。
問題五：控制全靠一支筆（個(gè)人決策）
應(yīng)對(duì)策略：授權(quán)審批—分清主次，按金額大小,、程度不同集中或分散,；建立決策制約制度—前期有論證、過程有監(jiān)控,、后期有跟蹤,。
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