理財產(chǎn)品如何入賬
來源：東奧會計在線責編：柳2024-08-13 16:56:24
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購買理財產(chǎn)品時：
借：交易性金融資產(chǎn)--本金
貸：銀行存款
到期變現(xiàn)時,，根據(jù)實際收益情況,，如果是正收益，投資收益在貸方,，否則在借方,。
正收益時：
借：銀行存款
貸：交易性金融資產(chǎn)--本金
投資收益
負收益時：
借：銀行存款
投資收益
貸：交易性金融資產(chǎn)--本金
理財產(chǎn)品屬于哪個會計科目
一、根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定,企業(yè)如果適用新會計準則,所述理財產(chǎn)品通過"交易性金融資產(chǎn)"核算,持有期間的利息通過"投資收益"科目核算;收回時,借記"銀行存款"科目,貸記"交易性金融資產(chǎn)"科目即可.
二,、如果企業(yè)仍適用原會計制度,所述理財產(chǎn)品通過"短期投資"科目核算,持有期間收到的利息,作為沖減投資成本處理.收回時,收到金額與賬面價值以及未收到的已計入應(yīng)收項目的股利,、利息等后的余額,作為投資收益或損失,計入當期損益.具體的處理如下:
1.從公司賬戶劃出存款借:其他貨幣資金--存出投資款 貸:銀行存款
2.購買理財產(chǎn)品借:短期投資 貸:其他貨幣資金--存出投資款
3.處置理財產(chǎn)品借:其他貨幣資金--存出投資款貸:短期投資貸:投資收益(如果低于成本價的話,投資收益可能在借方)
4.收回投資款借:銀行存款貸:其他貸幣資金--存出投資款
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