不良貸款形成原因有哪些？

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：東奧實(shí)操2023-11-14 11:24:55

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【問題】不良貸款形成原因有哪些,？

不良貸款形成原因有哪些,？

【答案】

一、思想根源

“銀行的錢是國(guó)家的”的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)

在中國(guó)的經(jīng)濟(jì)生活中,，許多人認(rèn)為銀行的錢是國(guó)家的,，不僅企業(yè)、企業(yè)主管部門以及地方黨政部門的許多人這樣認(rèn)為,，就連中國(guó)銀行的一些干部職工也都這樣認(rèn)為,。當(dāng)問到企業(yè)的貸款是哪里來(lái)的時(shí)候，許多企業(yè)負(fù)責(zé)人都會(huì)毫不猶豫他說是國(guó)家給的,，更有一些國(guó)有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)人甚至認(rèn)為,，國(guó)有企業(yè)借國(guó)有銀行的錢，就好比是一個(gè)人把他的錢從一個(gè)口袋挪到另一個(gè)口袋,，償不償還都無(wú)所謂,。國(guó)有銀行的資產(chǎn)被全部看作是國(guó)有資產(chǎn)，國(guó)有銀行的錢被認(rèn)為是姓“公”,，這是導(dǎo)致中國(guó)銀行不良貸款產(chǎn)生的思想根源,。

實(shí)際上，從國(guó)家銀行的信貸資金來(lái)源中人們可以看出,，自有資金在國(guó)家銀行信貸資金來(lái)源中所占的比重很小,，國(guó)家銀行的錢主要來(lái)自存款，各項(xiàng)存款在國(guó)家銀行信貸資金來(lái)源中占的比重在60%左右,，而各項(xiàng)存款中有一半以上是儲(chǔ)蓄存款,，儲(chǔ)蓄存款在國(guó)家銀行信貸資金來(lái)源中占到三分之一左右，中國(guó)銀行的錢主要是存款人的錢,，國(guó)有銀行的資產(chǎn)主要不姓“公”，而是姓“私”,。

中國(guó)銀行主要是在用存款人的錢發(fā)放貸款,，銀行不過是個(gè)“資金池”，它一方面作為債務(wù)人把存款人的錢集中起來(lái),，另一方面作為債權(quán)人將錢貸給借款人,，從這個(gè)意義上說，銀行對(duì)不該貸的客戶提供貸款,，就是對(duì)存款人的不負(fù)責(zé)任的行為,，甚至可以說是對(duì)存款人的犯罪。

二,、主要原因

銀行經(jīng)營(yíng)管理水平不高,，風(fēng)險(xiǎn)防范能力不強(qiáng)

不良貸款產(chǎn)生的主要原因是銀行經(jīng)營(yíng)管理水平不高，風(fēng)險(xiǎn)防范能力不強(qiáng),，不良貸款是銀行貸款粗放式經(jīng)營(yíng)的必然結(jié)果,。從銀行內(nèi)部來(lái)看,，導(dǎo)致不良貸款產(chǎn)生的原因也是很多的，貸款粗放式經(jīng)營(yíng)是主要原因,，信貸資產(chǎn)流失在一定程度上是銀行自我擴(kuò)張的結(jié)果,。

如1984 年底的信貸失控就是銀行自己造成的，當(dāng)時(shí)突擊發(fā)放的許多貸款如今都已經(jīng)沉淀了,。貸款風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng),，貸款大部分為信用貸款，后來(lái)盡管擔(dān)保貸款的比重在提高,，但擔(dān)保貸款的有效性和安全性仍然很成問題,，貸款債權(quán)的保障程度低；貸款“三查”等信貸管理制度不健全或執(zhí)行時(shí)流于形式,，貸款權(quán),、責(zé)、利嚴(yán)重脫節(jié),，重貸輕管,，重放輕收，重存輕貸,；信貸隊(duì)伍整體素質(zhì)不高,，有些掌握貸款發(fā)放權(quán)力的銀行工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)差，造成貸款決策失誤甚至貸款被騙,，或者不能有效制止企業(yè)逃債,，有的因?yàn)樗枷胨刭|(zhì)差，發(fā)放“人情貸款”,，甚至不惜以貸謀私,，從而造成信貸資產(chǎn)流失，等等,。

三,、客觀原因

借款人信用觀念不強(qiáng)，償債能力太低

長(zhǎng)期以來(lái),，中國(guó)企業(yè)一直不是真正自主經(jīng)營(yíng),、自負(fù)盈虧的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體。改革開放以后,，這一狀況雖然有所改善,，但并沒有從根本上加以改變，一些企業(yè)吃銀行信貸資金“大鍋飯”的思想依然比較嚴(yán)重,，信用觀念不強(qiáng),，主要表現(xiàn)為“倒逼”銀行貸款，逃避銀行債務(wù),。

一些企業(yè)信用觀念不強(qiáng),，與中國(guó)對(duì)不講信用的企業(yè)及其負(fù)責(zé)人缺乏嚴(yán)厲,、有效的制裁措施有關(guān)，與企業(yè)的償債能力太低有著直接的關(guān)系,。導(dǎo)致企業(yè)償債能力太低的原因是多方面的,，有企業(yè)自身的原因，也有企業(yè)外部的原因,，如有些企業(yè)或項(xiàng)目沒有進(jìn)行周密的可行性研究,，或可行性研究結(jié)論是不能上，但有些領(lǐng)導(dǎo)卻拍著胸脯上了,，造成決策失誤,；企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善，投入產(chǎn)出率低,，經(jīng)營(yíng)效益不好,；企業(yè)的社會(huì)負(fù)擔(dān)和其他負(fù)擔(dān)沉重，承擔(dān)著部分政策性職能,，使企業(yè)舉借的大量資金被用于非生產(chǎn)性開支,，等等。

實(shí)際上,，中國(guó)企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)已經(jīng)非常沉重,，而且有愈來(lái)愈重之勢(shì)，中國(guó)許多企業(yè)已不具備完全的償債能力,，不可能還清所欠的全部債務(wù),，而企業(yè)要生存和發(fā)展，就必須設(shè)法增加其資金來(lái)源,，減輕其債務(wù)負(fù)擔(dān),，在這種情況下，企業(yè)拖欠銀行貸款,、逃廢銀行債務(wù)就是必然的,。

因此，減輕企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)具有必要性和緊迫性,。但是減輕企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)不能損害銀行的正當(dāng)合法權(quán)益，更不能把逃避銀行債務(wù)作為減輕企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)的主要途徑,。銀行債務(wù)轉(zhuǎn)股權(quán)雖然能大大減輕企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān),，但對(duì)銀行來(lái)說是不可取的，因?yàn)椤吨腥A人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》明確禁止中國(guó)商業(yè)銀行在境內(nèi)向企業(yè)投資或從事信托投資和股票業(yè)務(wù),，銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)為法律所不允許,。銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)實(shí)際上是將銀行的不良債權(quán)轉(zhuǎn)變?yōu)椴涣脊蓹?quán)，只不過改變了一下銀行不良資產(chǎn)的存在形式而已,，不但無(wú)助于降低銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn),，反而會(huì)加大其資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn),，因?yàn)橐坏┢髽I(yè)破產(chǎn)，銀行債權(quán)還可以就破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)按一定比例清償,，而銀行持有的企業(yè)股權(quán)很可能成為一張廢紙,，而且銀行人手本身就緊，熟悉企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的人才更是奇缺,，銀行不可能直接有效地參與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作,。

四、重要外因

黨政部門的行政干預(yù),，財(cái)政等部門的擠壓

中國(guó)信貸資金粗放經(jīng)營(yíng)中,，除了存在人們上面提到的企業(yè)“倒逼”擴(kuò)張和銀行自我擴(kuò)張外，也還存在黨政部門的“順逼”擴(kuò)張和財(cái)政,、企業(yè)主管部門等部門的“橫逼”擴(kuò)張,。銀行被迫發(fā)放“行政干預(yù)貸款”?！鞍捕▓F(tuán)結(jié)貸款”,，信貸資金財(cái)政化，這是中國(guó)不良貸款產(chǎn)生的重要外因,。

在中國(guó)過去的政治,、經(jīng)濟(jì)體制下，政企不分,，地方黨政領(lǐng)導(dǎo)為了求得地方經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng),，必然會(huì)要求銀行提供貸款支持，經(jīng)濟(jì)的粗放式增長(zhǎng)是貸款粗放式經(jīng)營(yíng)的結(jié)果,。在新的形勢(shì)下,，一些地方黨政領(lǐng)導(dǎo)地方保護(hù)主義和本位主義思想嚴(yán)重，只考慮本地區(qū)的局部利益和眼前利益,，為一些企業(yè)逃廢銀行債務(wù)提供“保護(hù)傘”,，對(duì)銀行的保全資產(chǎn)工作橫加干預(yù)，而且中國(guó)現(xiàn)有法律對(duì)債權(quán)人明顯保護(hù)不夠,，對(duì)債務(wù)人缺乏約束,，銀行債權(quán)保護(hù)得不到法律的充分支持。

實(shí)操就業(yè)

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