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　　第三節(jié) 集團資金管理

　　一,、企業(yè)集團資金集中管理

　　(一)資金集中管理的功能

　　資金集中管理的功能主要表現(xiàn)在兩方面：一是規(guī)范集團資金使用,，增強總部對成員企業(yè)的財務(wù)控制力;二是提高集團資源配置優(yōu)勢,。

　　(二)集團資金集中管理模式

　　資金集中管理有多種模式,，主要包括總部財務(wù)統(tǒng)收統(tǒng)支模式,、總部財務(wù)備用金撥付模式,、總部結(jié)算中心或內(nèi)部銀行模式,、財務(wù)公司模式等,，其中財務(wù)公司是集團資金集中管理的主要管理模式,。各種模式有其各自的特點和適用范圍。

　　二,、企業(yè)集團財務(wù)公司

　　(一)財務(wù)公司的基本業(yè)務(wù)

　　財務(wù)公司業(yè)務(wù)主要涉及結(jié)算,、融資、資本運作,、咨詢與理財?shù)取?/P>

　　(二)財務(wù)公司設(shè)立的條件

　　(三)財務(wù)公司的治理與監(jiān)管指標

　　(四)財務(wù)公司與集團下屬上市子公司間的關(guān)聯(lián)交易與信息披露

　　(五)企業(yè)集團資金集中管理與財務(wù)公司運作

　　企業(yè)集團資金集中管理和財務(wù)公司運作主要有“收支一體化”和“收支兩條線”兩種管理模式,。

　　(六)財務(wù)公司的風(fēng)險

　　財務(wù)公司風(fēng)險來自于戰(zhàn)略風(fēng)險、信用風(fēng)險,、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險等方面,。作為承擔企業(yè)集團資金管理和優(yōu)化配置的財務(wù)公司，需要建立全面風(fēng)險管理體系,，主要包括組織機構(gòu)體系,、內(nèi)部控制制度等,，以防范集團整體財務(wù)風(fēng)險。

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