相關(guān)內(nèi)容

主要風(fēng)險

（1）治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè),，缺乏科學(xué)決策,、良性運行機制和執(zhí)行力，可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營失敗,，難以實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略,；（2）內(nèi)部機構(gòu)設(shè)計不科學(xué)，權(quán)責(zé)分配不合理,，可能導(dǎo)致機構(gòu)重疊,、職能交叉或缺失、推諉扯皮,，運行效率低下,。

關(guān)鍵控制點及控制措施

設(shè)計環(huán)節(jié)

（l）董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的職責(zé)權(quán)限等應(yīng)當(dāng)明確,，決策權(quán),、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)應(yīng)當(dāng)相互分離,，形成制衡；（2）重大決策,、重大事項,、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務(wù)等，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑�體決策審批或者聯(lián)簽制度,；（3）按照科學(xué),、精簡、高效,、透明,、制衡的原則,，合理設(shè)置內(nèi)部職能機構(gòu),；（4）按照不相容職務(wù)相互分離的要求，明確各個崗位的權(quán)限和相互關(guān)系,；（5）制定組織結(jié)構(gòu)圖,、業(yè)務(wù)流程圖等內(nèi)部管理制度，使員工正確履行職責(zé),。

運行環(huán)節(jié)

（1）對現(xiàn)有治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置進行全面梳理,，確保本企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置和運行機制等符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求,；（2）建立科學(xué)的投資管控制度,，重點關(guān)注子公司的發(fā)展戰(zhàn)略、年度財務(wù)預(yù)決算,、重大投融資,、重大擔(dān)保、大額資金使用,、主要資產(chǎn)處置,、重要人事任免等重要事項；（3）定期對組織架構(gòu)設(shè)計與運行的效率和效果進行全面評估,。

相關(guān)內(nèi)容

主要風(fēng)險

（1）缺乏明確的發(fā)展戰(zhàn)略或發(fā)展戰(zhàn)略實施不到位,；（2）發(fā)展戰(zhàn)略過于激進，脫離企業(yè)實際能力或偏離主業(yè),；（3）發(fā)展戰(zhàn)略因主觀原因頻繁變動,。

關(guān)鍵控制點及控制措施

制定環(huán)節(jié)

（1）在充分調(diào)查研究、科學(xué)分析預(yù)測的基礎(chǔ)上制定發(fā)展目標(biāo),；（2）確定每個發(fā)展階段的具體目標(biāo),、工作任務(wù)和實施路徑,；（3）在董事會下設(shè)立戰(zhàn)略委員會，對發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃進行可行性研究和科學(xué)論證,，形成發(fā)展戰(zhàn)略建議方案,；（4）董事會審議發(fā)展戰(zhàn)略方案，報經(jīng)股東（大）會批準(zhǔn)實施,。

實施環(huán)節(jié)

（1）根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃,，制定年度工作計劃，編制全面預(yù)算,，將年度目標(biāo)分解,、落實；（2）采取組織結(jié)構(gòu)調(diào)整,、人員調(diào)配等配套保障措施,，確保發(fā)展戰(zhàn)略的有效實施；（3）重視發(fā)展戰(zhàn)略的宣傳工作,，將發(fā)展戰(zhàn)略及其分解落實情況傳遞到內(nèi)部各管理層級和全體員工,；（4）加強對發(fā)展戰(zhàn)略實施情況的監(jiān)控和評估，由于經(jīng)濟形勢等變化,，調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略,。

相關(guān)內(nèi)容

主要風(fēng)險

（1）人力資源缺乏或過剩,、結(jié)構(gòu)不合理、開發(fā)機制不健全,，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實現(xiàn),；（2）人力資源激勵約束制度不合理、關(guān)鍵崗位人員管理不完善,，可能導(dǎo)致人才流失,、經(jīng)營效率低下或關(guān)鍵技術(shù)、商業(yè)秘密和國家機密泄露,；（3）人力資源退出機制不當(dāng),，可能導(dǎo)致法律訴訟或企業(yè)聲譽受損。

關(guān)鍵控制點及控制措施

引進與開發(fā)環(huán)節(jié)

（1）結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營實際需要,，制訂年度人力資源需求計劃,；（2）遵循德才兼?zhèn)洹⒁缘聻橄群凸�開,、公平,、公正的原則,，通過公開招聘、競爭上崗等多種方式選聘優(yōu)秀人才,；（3）依法與選聘人員簽訂勞動合同,；東奧高會頻道小編“娜寫年華”發(fā)布。（4）建立選聘人員試用期和崗前培訓(xùn)制度,；（5）建立員工培訓(xùn)長效機制,，營造尊重知識、尊重人才和關(guān)心員工職業(yè)發(fā)展的文化氛圍,。

使用與退出環(huán)節(jié)

（1）建立和完善人力資源的激勵約束機制,，對各級管理人員和全體員工進行嚴(yán)格考核與評價；（2）制定與業(yè)績考核掛鉤的薪酬制度,，切實做到薪酬安排與員工貢獻相協(xié)調(diào),，體現(xiàn)效率優(yōu)先，兼顧公平,；（3）制定定期輪崗制度,；（4）建立健全員工退出機制,；（5）與退出員工依法約定保守關(guān)鍵技術(shù),、商業(yè)秘密、國家機密和競業(yè)限制的期限,；（6）定期對年度人力資源計劃執(zhí)行情況進行評估,。