網(wǎng)絡(luò)支付_2024年初級會計《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》預(yù)習(xí)考點
想在2024年初級會計考試中順利通關(guān)，就一定要堅持學(xué)習(xí),，不要三分鐘熱度,。東奧會計在線已為大家整理好網(wǎng)絡(luò)支付的相關(guān)知識，快來看看吧,。
【本知識點所屬章節(jié)】《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》第三章
1.網(wǎng)絡(luò)支付機(jī)構(gòu)
依法取得《支付業(yè)務(wù)許可證》,、獲準(zhǔn)辦理網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)的支付機(jī)構(gòu)，網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)主要有互聯(lián)網(wǎng)支付,、移動電話支付,、固定電話支付、數(shù)字電視支付,。
2.網(wǎng)絡(luò)支付機(jī)構(gòu)的種類
金融型支付企業(yè) | 互聯(lián)網(wǎng)支付企業(yè) |
獨立第三方支付模式 | 依托自有電子商務(wù)網(wǎng)站的第三方支付模式 |
不具有擔(dān)保功能 | 提供擔(dān)保功能 |
立足于企業(yè)端 | 立足于個人消費者端 |
3.支付賬戶
(1)使用要求
支付賬戶不得透支,，不得出借、出租,、出售,，不得利用支付賬戶從事或者協(xié)助他人從事非法活動。
(2)實名制管理
支付機(jī)構(gòu)為客戶開立支付賬戶的,，應(yīng)當(dāng)對客戶實行實名制管理,，不得開立匿名、假名支付賬戶,。
(3)支付限制
支付機(jī)構(gòu)在為單位和個人開立支付賬戶時,，應(yīng)當(dāng)與單位和個人簽訂協(xié)議,，約定支付賬戶與支付賬戶、支付賬戶與銀行賬戶之間的日累計轉(zhuǎn)賬限額和筆數(shù),，超出限額和筆數(shù)的,，不得再辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。
(4)驗證
支付機(jī)構(gòu)為單位開立支付賬戶,，應(yīng)當(dāng)依法要求單位提供相關(guān)證明文件,，并自主或者委托合作機(jī)構(gòu)以面對面方式核實客戶身份，或者以非面對面方式通過至少3個合法安全的外部渠道對單位基本信息進(jìn)行多重交叉驗證,。
4.交易驗證
(1)一般支付業(yè)務(wù)的基本要求
支付機(jī)構(gòu)向客戶開戶銀行發(fā)送支付指令,，扣劃客戶銀行賬戶資金的，應(yīng)當(dāng)事先或在首筆交易時自主識別客戶身份并分別取得客戶和銀行的協(xié)議授權(quán),，同意其向客戶的銀行賬戶發(fā)起支付指令扣劃資金;銀行應(yīng)當(dāng)事先或在首筆交易時自主識別客戶身份并與客戶直接簽訂授權(quán)協(xié)議,，明確約定扣款適用范圍和交易驗證方式，設(shè)立與客戶風(fēng)險承受能力相匹配的單筆和單日累計交易限額,，承諾無條件全額承擔(dān)此類交易的風(fēng)險損失先行賠付責(zé)任,。
(2)小額支付業(yè)務(wù)的特殊規(guī)定
除單筆金額不超過200元的小額支付業(yè)務(wù)，公共事業(yè)繳費,、稅費繳納,、信用卡還款等收款人固定并且定期發(fā)生的支付業(yè)務(wù)，支付機(jī)構(gòu)不得代替銀行進(jìn)行交易驗證(被人民銀行評價為“A”類的支付機(jī)構(gòu)除外),。
(3)“A”類的支付機(jī)構(gòu)代替銀行交易驗證的要求(2023年調(diào)整)
被人民銀行評價為“A”類的支付機(jī)構(gòu),，可以與銀行根據(jù)業(yè)務(wù)需要，通過協(xié)議自主約定由支付機(jī)構(gòu)代替進(jìn)行交易驗證的情形,，但支付機(jī)構(gòu)應(yīng)在交易中向銀行完整、準(zhǔn)確發(fā)送交易渠道,、交易終端或接口類型,、交易類型、商戶名稱,、商戶編碼,、商戶類別碼、收付款客戶名稱和賬號等交易信息;銀行應(yīng)核實支付機(jī)構(gòu)驗證手段或渠道的安全性,，且對客戶資金安全的管理責(zé)任不因支付機(jī)構(gòu)代替驗證而轉(zhuǎn)移,。
注：以上學(xué)習(xí)內(nèi)容選自黃潔洵老師2023年《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》基礎(chǔ)班授課講義
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