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企業(yè)類銀行結算賬戶管理辦法

來源：東奧會計在線責編：李佳儀 2022-08-15 11:02:58

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東奧初級會計職稱

2024-05-22 01:11:57

企業(yè)類銀行結算賬戶管理辦法

企業(yè)類銀行結算賬戶管理辦法是為規(guī)范企業(yè)銀行結算賬戶業(yè)務處理,，加強企業(yè)銀行結算賬戶管理,，維護經(jīng)濟金融秩序穩(wěn)定,，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》,、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》,、《中華人民共和國反洗錢法》,、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》,、《中國人民銀行令》等規(guī)定,，制定本辦法,。

申請開立企業(yè)銀行結算賬戶的具體細節(jié)：

1.填寫開戶申請書

開立單位銀行結算賬戶時,，應填寫“開立單位銀行結算賬戶申請書”，并加蓋單位公章和法定代表人(單位負責人)或其授權代理人的簽名或者蓋章,。存款人有統(tǒng)一社會信用代碼,、上級法人或主管單位的，應在“開立單位銀行結算賬戶申請書”上如實填寫相關信息,。存款人有關聯(lián)企業(yè)的,，應填寫“關聯(lián)企業(yè)登記表”,。

2.相關證明文件

(1)基本證明文件

企業(yè)申請開立銀行結算賬戶，應當按規(guī)定提交開戶申請書,，出具下列開戶證明文件,，并對開戶申請書所列事項及相關開戶證明文件的真實、有效性負責：

①營業(yè)執(zhí)照,；

②法定代表人或單位負責人有效身份證件,；

③法定代表人或單位負責人授權他人辦理的，還應出具法定代表人或單位負責人的授權書以及被授權人的有效身份證件,。

(2)其他法定的開戶證明文件

①持有基本存款賬戶編號的企業(yè)申請開立一般存款賬戶,、專用存款賬戶、臨時存款賬戶時,，應當提供基本存款賬戶編號,。

②存款人申請開立一般存款賬戶時還應當提供借款合同等有關證明。

③存款人申請開立專用存款賬戶還應當根據(jù)不同類型的專項資金提供主管部門批文等法定的開戶證明文件,。

④存款人申請開立臨時存款賬戶還應當根據(jù)不同類型的臨時存款賬戶提供駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文,、臨時經(jīng)營地市場監(jiān)督管理部門的批文等法定的開戶證明文件。

3.銀行應對存款人的開戶申請書填寫的事項和相關證明文件的真實性,、完整性,、合規(guī)性進行認真審查。

4.簽訂銀行結算賬戶管理協(xié)議

(1)開立銀行結算賬戶時,，銀行應與存款人簽訂銀行結算賬戶管理協(xié)議,，明確雙方的權利與義務。企業(yè)申請開立基本存款賬戶的,，銀行應當向企業(yè)法定代表人或單位負責人核實企業(yè)開戶意愿,，并留存相關工作記錄。核實開戶意愿,，可采取面對面,、視頻等方式，具體方式由銀行根據(jù)客戶風險程度選擇,。

(2)存在下列異常情況之一的,，銀行應當與其法定代表人或者單位負責人面簽銀行結算賬戶管理協(xié)議，并留存視頻,、音頻資料等,，開戶初期原則上不開通非柜面業(yè)務，待后續(xù)了解后再審慎開通：

①法定代表人或者單位負責人對單位經(jīng)營規(guī)模及業(yè)務背景等情況不清楚的單位,；

②注冊地和經(jīng)營地均在異地的單位,。

(3)銀行在為存款人開通非柜面轉賬業(yè)務時，雙方應簽訂協(xié)議,，約定非柜面渠道向非同名銀行賬戶和支付賬戶轉賬的日累計限額,、筆數(shù)和年累計限額等,，超出限額和筆數(shù)的，應當?shù)姐y行柜面辦理,。

5.預留簽章

(1)銀行應建立存款人預留簽章卡片,，并將簽章式樣和有關證明文件的原件或復印件留存歸檔。

(2)存款人為單位的,，其預留簽章為該單位的公章或財務專用章加其法定代表人(單位負責人)或其授權的代理人的簽名或者蓋章,。存款人為個人的，其預留簽章為該個人的簽名或者蓋章,。

(3)存款人在申請開立單位銀行結算賬戶時,，其申請開立的銀行結算賬戶的賬戶名稱、出具的開戶證明文件上記載的存款人名稱以及預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱應保持一致,，但下列情況除外：

①因注冊驗資開立的臨時存款賬戶,，其賬戶名稱為市場監(jiān)管部門核發(fā)的“企業(yè)名稱預先核準通知書”或政府有關部門批文中注明的名稱，其預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱應是存款人與銀行在銀行結算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱,；

②預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱依法可使用簡稱的,，賬戶名稱應與其保持一致；

③沒有字號的個體工商戶開立的銀行結算賬戶,，其預留簽章中公章或財務專用章應是“個體戶”字樣加營業(yè)執(zhí)照上載明的經(jīng)營者的簽字或蓋章,。

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