思考，行動(dòng),，堅(jiān)持,，自律，牢記這四點(diǎn),，讓你成為你想要的自己,。以下是小編為大家?guī)?lái)的2022年初級(jí)會(huì)計(jì)《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》中有關(guān)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的知識(shí)點(diǎn)，各位考生們趕緊來(lái)學(xué)習(xí)吧,！>>戳我查看更多《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》知識(shí)點(diǎn)學(xué)習(xí)打卡內(nèi)容

(一)分類管理

1.個(gè)人銀行賬戶分為Ⅰ類銀行賬戶,、Ⅱ類銀行賬戶和Ⅲ類銀行賬戶(以下簡(jiǎn)稱“Ⅰ類戶”“Ⅱ類戶”“Ⅲ類戶”)。

2.用途

(1)Ⅰ類戶(“金庫(kù)”)

銀行可通過(guò)Ⅰ類戶為存款人提供存款,、購(gòu)買投資理財(cái)產(chǎn)品等金融產(chǎn)品,、轉(zhuǎn)賬、消費(fèi)和繳費(fèi)支付,、支取現(xiàn)金等服務(wù),。

(2)Ⅱ類戶(“錢包”)

①Ⅱ類戶可以辦理存款、購(gòu)買投資理財(cái)產(chǎn)品等金融產(chǎn)品,、限額消費(fèi)和繳費(fèi)、限額向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金業(yè)務(wù),。

②經(jīng)銀行柜面,、自助設(shè)備加以銀行工作人員現(xiàn)場(chǎng)面對(duì)面確認(rèn)身份的,，Ⅱ類戶還可以辦理限額存取現(xiàn)金、限額非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù),，可以配發(fā)銀行卡實(shí)體卡片,。

③上述“限額”辦理的業(yè)務(wù)，日累計(jì)限額為1萬(wàn)元,、年累計(jì)限額為20萬(wàn)元;但銀行可以向Ⅱ類戶發(fā)放本銀行貸款資金并通過(guò)Ⅱ類戶還款,，發(fā)放貸款和貸款資金歸還，不受轉(zhuǎn)賬限額限制,。

(3)Ⅲ類戶(“零錢包”)

①Ⅲ類戶可以辦理限額消費(fèi)和繳費(fèi),、限額向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金業(yè)務(wù)。

②經(jīng)銀行柜面,、自助設(shè)備加以銀行工作人員現(xiàn)場(chǎng)面對(duì)面確認(rèn)身份的,，Ⅲ類戶還可以辦理非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)。

③Ⅲ類戶任一時(shí)點(diǎn)賬戶余額不得超過(guò)2000元,。

3類個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的主要功能比較(綜述)

3.開戶方式

(1)柜面開戶

①通過(guò)柜面受理銀行賬戶開戶申請(qǐng)的,，銀行可為開戶申請(qǐng)人開立Ⅰ類戶、Ⅱ類戶或Ⅲ類戶,。

②個(gè)人開立Ⅱ,、Ⅲ類戶，可以綁定Ⅰ類戶或者信用卡賬戶進(jìn)行身份驗(yàn)證,，不得綁定非銀行支付機(jī)構(gòu)開立的支付賬戶進(jìn)行身份驗(yàn)證,。在銀行柜面開立的，則無(wú)須綁定Ⅰ類賬戶或者信用卡賬戶進(jìn)行身份驗(yàn)證,。

(2)自助機(jī)具開戶

通過(guò)遠(yuǎn)程視頻柜員機(jī)和智能柜員機(jī)等自助機(jī)具受理銀行賬戶開戶申請(qǐng),，銀行工作人員現(xiàn)場(chǎng)核驗(yàn)開戶申請(qǐng)人身份信息的，銀行可為其開立Ⅰ類戶;銀行工作人員未現(xiàn)場(chǎng)核驗(yàn)開戶申請(qǐng)人身份信息的,，銀行可為其開立Ⅱ類戶或Ⅲ類戶,。

(3)電子渠道開戶

①通過(guò)網(wǎng)上銀行和手機(jī)銀行等電子渠道受理銀行賬戶開戶申請(qǐng)的，銀行可為開戶申請(qǐng)人開立Ⅱ類戶或Ⅲ類戶,。

②銀行通過(guò)電子渠道非面對(duì)面為個(gè)人開立Ⅱ類戶或Ⅲ類戶時(shí),，應(yīng)當(dāng)向綁定賬戶開戶行驗(yàn)證Ⅱ類戶或Ⅲ類戶與綁定賬戶為同一人開立，且綁定賬戶為本人Ⅰ類戶或者信用卡賬戶,。

③銀行通過(guò)電子渠道非面對(duì)面為個(gè)人開立Ⅱ類戶或Ⅲ類戶時(shí),，銀行應(yīng)當(dāng)要求開戶申請(qǐng)人登記驗(yàn)證的手機(jī)號(hào)碼與綁定賬戶使用的手機(jī)號(hào)碼保持一致。

3類個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的開戶方式比較(綜述)

(二)開戶證明文件

1.根據(jù)個(gè)人銀行賬戶實(shí)名制的要求,，存款人申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶時(shí),，應(yīng)向銀行出具本人有效身份證件，銀行通過(guò)有效身份證件仍無(wú)法準(zhǔn)確判斷開戶申請(qǐng)人身份的,，應(yīng)要求其出具輔助身份證明材料,。

2.有效身份證件包括：

(1)在中華人民共和國(guó)境內(nèi)已登記常住戶口的中國(guó)公民為居民身份證;不滿16周歲的,，可以使用居民身份證或戶口簿。

(2)香港,、澳門特別行政區(qū)居民為港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證,、港澳居民居住證。

(3)臺(tái)灣地區(qū)居民為臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證,、臺(tái)灣居民居住證,。

(4)國(guó)外的中國(guó)公民為中國(guó)護(hù)照。

(5)外國(guó)公民為護(hù)照或者外國(guó)人永久居留證(外國(guó)邊民,，按照邊貿(mào)結(jié)算的有關(guān)規(guī)定辦理),。

3.輔助身份證明材料，包括但不限于：

(1)中國(guó)公民為戶口簿,、護(hù)照,、機(jī)動(dòng)車駕駛證、居住證,、社會(huì)保障卡,、軍人和武裝警察身份證件、公安機(jī)關(guān)出具的戶籍證明,、工作證,。

(2)香港、澳門特別行政區(qū)居民為香港,、澳門特別行政區(qū)居民身份證,。

(3)臺(tái)灣地區(qū)居民為在臺(tái)灣居住的有效身份證明。

(4)定居國(guó)外的中國(guó)公民為定居國(guó)外的證明文件,。

(5)外國(guó)公民為外國(guó)居民身份證,、使領(lǐng)館人員身份證件或者機(jī)動(dòng)車駕駛證等其他帶有照片的身份證件。

(6)完稅證明,、水電煤繳費(fèi)單等稅費(fèi)憑證,。

辨析一下

①≥16周歲的中國(guó)公民

a.居民身份證：有效身份證件

b.戶口簿：輔助身份證明材料

c.機(jī)動(dòng)車駕駛證、社會(huì)保障卡：輔助身份證明材料

②<16周歲的中國(guó)公民

a.居民身份證：有效身份證件

b.戶口簿：可以作為有效身份證件

c.社會(huì)保障卡：輔助身份證明材料

4.軍人,、武裝警察尚未領(lǐng)取居民身份證的,，除出具軍人和武裝警察身份證件外，還應(yīng)出具軍人保障卡或所在單位開具的尚未領(lǐng)取居民身份證的證明材料,。

(三)所在單位代理開戶

1.存款人開立代發(fā)工資,、教育、社會(huì)保障(如社保,、醫(yī)保,、軍保)、公共管理(如公共事業(yè)、拆遷,、捐助,、助農(nóng)扶農(nóng))等特殊用途個(gè)人銀行賬戶時(shí)，可由所在單位代理辦理,。

2.單位代理個(gè)人開立銀行賬戶的，應(yīng)提供單位證明材料,、被代理人有效身份證件的復(fù)印件或影印件,。

3.單位代理開立的個(gè)人銀行賬戶，在被代理人持本人有效身份證件到開戶銀行辦理身份確認(rèn),、密碼設(shè)(重)置等激活手續(xù)前,，該銀行賬戶只收不付。

3.單位向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶付款的特殊要求

(1)單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng),，每筆超過(guò)5萬(wàn)元的,，應(yīng)向其開戶銀行提供相應(yīng)的付款依據(jù)。付款單位若在付款用途欄或備注欄注明事由,，可不再另行出具付款依據(jù),，付款單位應(yīng)對(duì)支付款項(xiàng)事由的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé),。

(2)當(dāng)個(gè)人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款,，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，或者個(gè)人持申請(qǐng)人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款,，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的,，個(gè)人應(yīng)當(dāng)出具有關(guān)收款依據(jù)。存款人應(yīng)對(duì)其提供的收款依據(jù)或付款依據(jù)的真實(shí)性,、合法性負(fù)責(zé),。

(3)可疑交易(2022年新增)

①具有下列一種或多種特征的可疑交易：

(A)賬戶資金集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出,，跨區(qū)域交易;

(B)賬戶資金快進(jìn)快出,，不留余額或者留下一定比例余額后轉(zhuǎn)出，過(guò)渡性質(zhì)明顯;

(C)拆分交易,，故意規(guī)避交易限額;

(D)賬戶資金金額較大,，對(duì)外收付金額與單位經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)明顯不符;

(E)其他可疑情形,。

②發(fā)現(xiàn)可疑交易,，銀行應(yīng)關(guān)閉單位銀行結(jié)算賬戶的網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬功能，要求存款人到銀行網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù),，并出具書面付款依據(jù)或相關(guān)證明文件,。如存款人未提供相關(guān)依據(jù)或相關(guān)依據(jù)不符合規(guī)定的，銀行應(yīng)拒絕辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

注：以上學(xué)習(xí)內(nèi)容選自黃潔洵老師2022年《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》新教材基礎(chǔ)班授課講義

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