行政事業(yè)單位內(nèi)部控制方法有哪些

來源：東奧會計在線責(zé)編：梁媛 2021-03-29 11:25:43

精選回答

東奧初級會計職稱

2024-04-19 09:45:33

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制方法

(1)不相容崗位相互分離

合理設(shè)置內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位,，明確劃分職責(zé)權(quán)限,，實施相應(yīng)的分離措施,，形成相互制約,、相互監(jiān)督的工作機制,。

(2)內(nèi)部授權(quán)審批控制

明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍,、審批程序和相關(guān)責(zé)任,，建立重大事項集體決策和會簽制度,。相關(guān)工作人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán),、辦理業(yè)務(wù)。

(3)歸口管理

根據(jù)本單位實際情況,，按照權(quán)責(zé)對等的原則,，采取成立聯(lián)合工作小組并確定牽頭部門或牽頭人員等方式，對有關(guān)經(jīng)濟活動實行統(tǒng)一管理,。

(4)預(yù)算控制

強化對經(jīng)濟活動的預(yù)算約束,，使預(yù)算管理貫穿于單位經(jīng)濟活動的全過程,。

(5)財產(chǎn)保護控制

建立資產(chǎn)日常管理制度和定期清查機制，采取資產(chǎn)記錄,、實物保管,、定期盤點、賬實核對等措施,，確保資產(chǎn)安全完整,。

(6)會計控制

建立健全本單位財會管理制度，加強會計機構(gòu)建設(shè),，提高會計人員業(yè)務(wù)水平,，強化會計人員崗位責(zé)任制，規(guī)范會計基礎(chǔ)工作,，加強會計檔案管理,，明確會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告處理程序,。

(7)單據(jù)控制

要求單位根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和單位的經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)流程,，在內(nèi)部管理制度中明確界定各項經(jīng)濟活動所涉及的表單和票據(jù)，要求相關(guān)工作人員按照規(guī)定填制,、審核,、歸檔、保管單據(jù),。

(8)信息內(nèi)部公開

建立健全經(jīng)濟活動相關(guān)信息內(nèi)部公開制度,，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和單位的實際情況，確定信息內(nèi)部公開的內(nèi)容,、范圍,、方式和程序。

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