行政事業(yè)單位內(nèi)部控制方法有哪些
精選回答
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制方法
(1)不相容崗位相互分離
合理設置內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位，明確劃分職責權(quán)限，實施相應的分離措施，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機制,。
(2)內(nèi)部授權(quán)審批控制
明確各崗位辦理業(yè)務和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相關(guān)責任，建立重大事項集體決策和會簽制度,。相關(guān)工作人員應當在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務,。
(3)歸口管理
根據(jù)本單位實際情況,，按照權(quán)責對等的原則，采取成立聯(lián)合工作小組并確定牽頭部門或牽頭人員等方式,，對有關(guān)經(jīng)濟活動實行統(tǒng)一管理,。
(4)預算控制
強化對經(jīng)濟活動的預算約束，使預算管理貫穿于單位經(jīng)濟活動的全過程,。
(5)財產(chǎn)保護控制
建立資產(chǎn)日常管理制度和定期清查機制,，采取資產(chǎn)記錄、實物保管,、定期盤點,、賬實核對等措施,，確保資產(chǎn)安全完整。
(6)會計控制
建立健全本單位財會管理制度,，加強會計機構(gòu)建設,，提高會計人員業(yè)務水平，強化會計人員崗位責任制,，規(guī)范會計基礎工作,，加強會計檔案管理，明確會計憑證,、會計賬簿和財務會計報告處理程序,。
(7)單據(jù)控制
要求單位根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和單位的經(jīng)濟活動業(yè)務流程，在內(nèi)部管理制度中明確界定各項經(jīng)濟活動所涉及的表單和票據(jù),，要求相關(guān)工作人員按照規(guī)定填制,、審核、歸檔,、保管單據(jù),。
(8)信息內(nèi)部公開
建立健全經(jīng)濟活動相關(guān)信息內(nèi)部公開制度，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和單位的實際情況,，確定信息內(nèi)部公開的內(nèi)容,、范圍、方式和程序,。
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