申請開立人

（1）企業(yè)法人

（2）非法人企業(yè)

（3）機(jī)關(guān)、事業(yè)單位,；

（4）團(tuán)級（含）以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)

（5）社會(huì)團(tuán)體

（6）民辦非企業(yè)組織

（7）異地常設(shè)機(jī)構(gòu)

（8）外國駐華機(jī)構(gòu)

（9）個(gè)體工商戶

（10）居民委員會(huì)、村民委員會(huì),、社區(qū)委員會(huì)

（11）單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，包括食堂,、招待所,、幼兒園

（12）其他組織（如業(yè)主委員會(huì)、村民小組等）

（1）設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)

（2）異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)

（3）注冊（增資）驗(yàn)資

（4）軍隊(duì),、武警單位承擔(dān)基本建設(shè)或者異地執(zhí)行作戰(zhàn),、演習(xí)、搶險(xiǎn)救災(zāi),、應(yīng)對突發(fā)事件等臨時(shí)任務(wù)

預(yù)算單位使用財(cái)政性資金,，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序和要求，向財(cái)政部門提出設(shè)立零余額賬戶的申請,，財(cái)政部門同意預(yù)算單位開設(shè)零余額賬戶后通知代理銀行

基本建設(shè)資金

對應(yīng)專用存款賬戶需要支取現(xiàn)金的,，應(yīng)在開戶時(shí)報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)

更新改造資金

政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金

證券交易結(jié)算資金

對應(yīng)專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金

期貨交易保證金

信托基金

糧、棉,、油收購資金

對應(yīng)專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理

住房基金

社會(huì)保障基金

黨,、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等

單位銀行卡備用金

資金（備用金）必須由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入,，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)

收入?yún)R繳資金

收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或者預(yù)算外資金財(cái)政專用存款賬戶劃繳款項(xiàng)外,，只收不付，不得支取現(xiàn)金

業(yè)務(wù)支出資金

業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外,，只付不收,，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理

用途

基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，一個(gè)單位只能開立一個(gè)基本存款賬戶,。存款人日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取,，應(yīng)通過基本存款賬戶辦理

一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存,、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付,。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取

用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的資金收付

用于驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶,，在驗(yàn)資期間只收不付

其他臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金時(shí)應(yīng)按國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理

（1）預(yù)算單位零余額賬戶用于財(cái)政授權(quán)支付

（2）可以辦理轉(zhuǎn)賬,、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)

（3）可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金及提租補(bǔ)貼,，以及財(cái)政部門批準(zhǔn)的特殊款項(xiàng)

（4）不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶和上級主管單位,、所屬下級單位賬戶劃撥資金

需要的證明文件

（1）企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本

（2）法定代表人身份證件

（3）法定代表人授權(quán)書、代辦人員身份證件（如果委托辦理）

存款人申請開立一般存款賬戶,，應(yīng)當(dāng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件,、基本存款賬戶開戶許可證和借款合同或者其他有關(guān)證明

一個(gè)基層預(yù)算單位開設(shè)一個(gè)零余額賬戶

有效期

臨時(shí)存款賬戶的有效期最長不得超過2年

辦理存款

√

√

-

購買理財(cái)產(chǎn)品

√

√

-

轉(zhuǎn)賬

√

限額轉(zhuǎn)賬

限額轉(zhuǎn)賬

消費(fèi)和繳費(fèi)

√

限額消費(fèi)和繳費(fèi)

限額消費(fèi)和繳費(fèi)

存取現(xiàn)金

√

√（有限額）

-

實(shí)體卡

√

√

-

消費(fèi)和繳費(fèi)、向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金,、取出現(xiàn)金

Ⅲ類戶

非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入資金

（1）日累計(jì)限額為5000元

（2）年累計(jì)限額為10萬元

消費(fèi)和繳費(fèi)支付,、向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金

Ⅲ類戶賬戶余額不得超過1000元

開立、撤銷過程中的違法行為

違反規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶

（1）非經(jīng)營性的存款人：給予警告并處以1000元的罰款

（2）經(jīng)營性的存款人：給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款

（3）構(gòu)成犯罪：移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任

偽造,、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶

違反規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶

偽造,、變造、私自印制開戶許可證

（1）非經(jīng)營性的存款人：處以1000元罰款

（2）經(jīng)營性的存款人：處以1萬元以上3萬元以下的罰款

（3）構(gòu)成犯罪：移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任

使用過程中的違法行為

違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

（1）非經(jīng)營性的存款人：給予警告并處以1000元罰款

（2）經(jīng)營性的存款人：給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款

違反規(guī)定支取現(xiàn)金

利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)

出租,、出借銀行結(jié)算賬戶

從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入,、將銷貨收入存入或者現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶

法定代表人或者主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行

給予警告并處以1000元的罰款