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什么是銀行對(duì)賬

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：盧露 2022-12-28 14:43:08

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東奧初級(jí)會(huì)計(jì)職稱

2024-05-21 21:58:11

什么是銀行對(duì)賬

銀行對(duì)賬，是指在每月月末,，企業(yè)的出納人員將企業(yè)的銀行存款日記賬與開戶銀行發(fā)來的當(dāng)月銀行存款對(duì)賬單進(jìn)行逐筆核對(duì),，勾對(duì)已達(dá)賬項(xiàng)，找出未達(dá)賬項(xiàng),，并編制每月銀行存款余額調(diào)節(jié)表的過程,。

銀行對(duì)賬單定義

銀行對(duì)賬單，是指銀行客觀記錄企業(yè)資金流轉(zhuǎn)情況的記錄單,。銀行對(duì)賬單反映的主體是銀行和企業(yè),，反映的內(nèi)容是企業(yè)的資金，反映的形式是對(duì)企業(yè)資金流轉(zhuǎn)的記錄,。就其用途來說,，銀行對(duì)賬單是銀行和企業(yè)之間對(duì)資金流轉(zhuǎn)情況進(jìn)行核對(duì)和確認(rèn)的憑單。就其特征來說,，銀行對(duì)賬單具有客觀性,、真實(shí)性、全面性等基本特征,。

銀行對(duì)賬單有助于企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn),。企業(yè)將銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單核對(duì)時(shí)往往出現(xiàn)兩者余額不同的情況。企業(yè)應(yīng)該先分析未達(dá)賬項(xiàng),，排除未達(dá)賬項(xiàng)的影響后,，兩者的余額仍不符時(shí)，再分析是否是由操作風(fēng)險(xiǎn),、管理風(fēng)險(xiǎn)或外部風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的,。

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