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外埠存款是什么意思

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線 責(zé)編：宋瑩 2022-08-02 13:51:18

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東奧初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)

2024-05-21 22:05:28

外埠存款是什么意思

外埠存款是指企業(yè)為了到外地進(jìn)行臨時(shí)或零星采購(gòu),，而匯往采購(gòu)地銀行開(kāi)立采購(gòu)專(zhuān)戶(hù)的款項(xiàng),。

其他貨幣資金是指企業(yè)除庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金,，主要包括銀行匯票存款,、銀行本票存款、信用卡存款,、信用證保證金存款,、存出投資款和外埠存款等。這些貨幣資金的存放地點(diǎn)和用途與庫(kù)存現(xiàn)金,、銀行存款不同,。它們?cè)诠芾砼c核算上應(yīng)與庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款有所不同。

為了反映和監(jiān)督其他貨幣資金的收支和結(jié)存情況,，企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置“其他貨幣資金”科目,，借方登記其他貨幣資金的增加，貸方登記其他貨幣資金的減少,，期末余額在借方,，反映企業(yè)實(shí)際持有的其他貨幣資金的金額。“其他貨幣資金”科目應(yīng)當(dāng)按照其他貨幣資金的種類(lèi)設(shè)置明細(xì)科目進(jìn)行核算,。

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