“短期借款”“應(yīng)付票據(jù)”“實(shí)收資本（或股本）”“資本公積”“盈余公積”“其他綜合收益”等

根據(jù)總賬科目的期末余額直接填列

“貨幣資金”

根據(jù)“庫存現(xiàn)金”“銀行存款”“其他貨幣資金”三個(gè)總賬科目的期末余額計(jì)算填列

“其他應(yīng)付款”

根據(jù)“應(yīng)付利息”“應(yīng)付股利”“其他應(yīng)付款”總賬科目的期末余額計(jì)算填列

“應(yīng)付賬款”

根據(jù)“應(yīng)付賬款”和“預(yù)付賬款”兩個(gè)科目所屬的相關(guān)明細(xì)科目的期末貸方余額計(jì)算填列

“預(yù)收款項(xiàng)”

根據(jù)“應(yīng)收賬款”明細(xì)科目貸方余額和“預(yù)收賬款”明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)填列

“應(yīng)付賬款”

根據(jù)“應(yīng)付賬款”和“預(yù)付賬款”兩個(gè)科目所屬的相關(guān)明細(xì)科目的期末貸方余額計(jì)算填列

“預(yù)收款項(xiàng)”

根據(jù)“應(yīng)收賬款”明細(xì)科目貸方余額和“預(yù)收賬款”明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)填列

“交易性金融資產(chǎn)”

根據(jù)“交易性金融資產(chǎn)”相關(guān)明細(xì)科目的期末余額分析填列

“開發(fā)支出”

根據(jù)“研發(fā)支出”科目中所屬的“資本化支出”明細(xì)科目期末余額計(jì)算填列

“應(yīng)付職工薪酬”

根據(jù)“應(yīng)付職工薪酬”科目的明細(xì)科目期末余額計(jì)算填列

“一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)”

“一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債”

根據(jù)有關(guān)非流動資產(chǎn)和非流動負(fù)債項(xiàng)目的明細(xì)科目余額計(jì)算填列

“長期借款”

根據(jù)“長期借款”總賬科目余額扣除“長期借款”科目所屬的明細(xì)科目中將在一年內(nèi)到期且企業(yè)不能自主地將清償義務(wù)展期的長期借款后的金額計(jì)算填列

“其他非流動資產(chǎn)”

根據(jù)有關(guān)科目的期末余額減去將于一年內(nèi)（含一年）收回?cái)?shù)后的金額計(jì)算填列

“其他非流動負(fù)債”

根據(jù)有關(guān)科目的期末余額減去將于一年內(nèi)（含一年）到期償還數(shù)后的金額計(jì)算填列

“應(yīng)收賬款”

根據(jù)“應(yīng)收賬款”科目的期末余額,，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目中相關(guān)壞賬準(zhǔn)備期末余額后的金額分析填列,，如“預(yù)收賬款”科目所屬明細(xì)科目期末為借方余額的，也在本項(xiàng)目填列

“應(yīng)收票據(jù)”

根據(jù)“應(yīng)收票據(jù)”科目的期末余額,，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目中相關(guān)壞賬準(zhǔn)備期末余額后的金額分析填列

“預(yù)付款項(xiàng)”

根據(jù)“應(yīng)付賬款”明細(xì)科目借方余額,，加上“預(yù)付賬款”明細(xì)科目借方余額，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目中有關(guān)預(yù)付賬款計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末余額后的凈額填列

“其他應(yīng)

收款”

根據(jù)“應(yīng)收利息”“應(yīng)收股利”“其他應(yīng)收款”科目期末余額合計(jì)數(shù),，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目中相關(guān)的壞賬準(zhǔn)備期末余額后的金額填列

“在建工程”

根據(jù)“在建工程”科目期末余額,，減去“在建工程減值準(zhǔn)備”科目期末余額，加上“工程物資”科目期末余額,，減去“工程物資減值準(zhǔn)備”科目期末余額后的金額填列

“投資性

房地產(chǎn)”

“投資性房地產(chǎn)”采用成本模式計(jì)量時(shí),，根據(jù)“投資性房地產(chǎn)”科目的期末余額，減去“投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊”“投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目的期末余額后的凈額填列

“固定資產(chǎn)”

根據(jù)“固定資產(chǎn)”科目的期末余額,，減去“累計(jì)折舊”“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目期末余額后的金額,，以及“固定資產(chǎn)清理”科目的期末余額填列

“無形資產(chǎn)”

根據(jù)“無形資產(chǎn)”科目的期末余額，減去“累計(jì)攤銷”“無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目期末余額后的凈額填列

“長期股權(quán)投資”

根據(jù)“長期股權(quán)投資”科目的期末余額,，減去“長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備”科目的期末余額后的凈額填列

應(yīng)收賬款

“應(yīng)收賬款”明細(xì)科目借方余額+“預(yù)收賬款”明細(xì)科目借方余額-相應(yīng)的“壞賬準(zhǔn)備”科目期末余額

預(yù)付款項(xiàng)

“應(yīng)付賬款”明細(xì)科目借方余額+“預(yù)付賬款”明細(xì)科目借方余額-相應(yīng)的“壞賬準(zhǔn)備”科目期末余額

預(yù)收款項(xiàng)

“應(yīng)收賬款”明細(xì)科目貸方余額+“預(yù)收賬款”明細(xì)科目貸方余額

應(yīng)付賬款

“應(yīng)付賬款”明細(xì)科目貸方余額+“預(yù)付賬款”明細(xì)科目貸方余額

“存貨”

根據(jù)“材料采購”“原材料”“庫存商品”“周轉(zhuǎn)材料”“委托加工物資”“生產(chǎn)成本”“受托代銷商品”“發(fā)出商品”等科目的期末余額合計(jì)數(shù),，減去“受托代銷商品款”“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”科目期末余額后的凈額填列。

材料采用計(jì)劃成本核算,，以及庫存商品采用計(jì)劃成本核算或售價(jià)核算的企業(yè),，還應(yīng)按加或減材料成本差異、商品進(jìn)銷差價(jià)后的金額填列