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貨幣資金周轉(zhuǎn)是什么

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線 責(zé)編：cyw 2019-06-20 14:58:34

精選回答

東奧初級(jí)會(huì)計(jì)職稱

2024-05-22 00:33:58

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貨幣資金周轉(zhuǎn)每期實(shí)際收到的銷(xiāo)售款項(xiàng)與期初貨幣資產(chǎn)結(jié)存量的比值,，是反映貨幣資金使用效率的指標(biāo)。

貨幣資金周轉(zhuǎn)率=每期實(shí)際收到的銷(xiāo)量款項(xiàng)/期初貨幣資金結(jié)存量

企業(yè)資金在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不間斷地循環(huán)周轉(zhuǎn),，從而使企業(yè)取得銷(xiāo)售收入,。貨幣資金一般包括企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金、銀行結(jié)算戶存款,、外埠存款,、銀行匯票存款、銀行本票存款,、信用卡存款和信用證保證金存款等,。

貨幣資金定義

貨幣資金，是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中處于貨幣形態(tài)的資產(chǎn),，屬于企業(yè)的一種金融資產(chǎn),。

貨幣資金包含庫(kù)存現(xiàn)金,、銀行存款和其他貨幣資金。

1.庫(kù)存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財(cái)會(huì)部門(mén),、由出納人員經(jīng)管的貨幣,。庫(kù)存現(xiàn)金是企業(yè)流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度,，正確進(jìn)行現(xiàn)金收支的核算,，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性,。

2.銀行存款是企業(yè)除現(xiàn)金之外流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的需要合理確定銀行存款規(guī)模；加強(qiáng)銀行存款管理,，有利于加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn),，提高企業(yè)資金效益,。

3.其他貨幣資金是指企業(yè)除庫(kù)存現(xiàn)金,、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款,、銀行本票存款,、信用卡存款、信用證保證金存款,、外埠存款和存出投資款等,。

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