貨幣資金包括哪些科目
精選回答
貨幣資金一般包括企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金,、銀行結(jié)算戶存款,、外埠存款、銀行匯票存款,、銀行本票存款,、信用卡存款和信用證保證金存款等,。
庫(kù)存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財(cái)會(huì)部門(mén)，由出納人員經(jīng)管的貨幣,。庫(kù)存現(xiàn)金是企業(yè)流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn),，企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度，正確進(jìn)行現(xiàn)金收支的核算,，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性,。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置銀行存款總賬和銀行存款日記賬，分別進(jìn)行銀行存款的總分類核算和序時(shí),、明細(xì)分類核算,。
其他貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金,，主要包括銀行匯票存款,、銀行本票存款、信用卡存款,、信用證保證金存款,、存出投資款和外埠存款等。
貨幣資金(Money) 是指企業(yè)擁有的,，以貨幣形式存在的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金,、銀行存款和其他貨幣資金,。貨幣資金是企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的起點(diǎn)和終點(diǎn)，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的先決條件,。隨著再生產(chǎn)過(guò)程的進(jìn)行,，會(huì)形成頻繁的貨幣收支。企業(yè)在取得現(xiàn)金投資,、接受現(xiàn)金捐贈(zèng),、取得銀行借款、銷(xiāo)售產(chǎn)品后取得貨款收入等,，會(huì)形成貨幣資金的收入; 在購(gòu)買(mǎi)材料,、支付工資、支付其他費(fèi)用,、歸還借款以及上交稅金等,，會(huì)形成貨幣支出。日常經(jīng)濟(jì)往來(lái)中,，貨幣資金的應(yīng)收應(yīng)付與實(shí)收實(shí)付之間往往存在著時(shí)間間隔,，這就形成了往來(lái)結(jié)算核算。
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