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貨幣資金包括哪些科目

來源：東奧會計在線 責編：韓旭 2019-04-30 15:29:22

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2024-05-22 00:44:45

貨幣資金包括哪些科目

貨幣資金一般包括企業(yè)的庫存現(xiàn)金,、銀行結算戶存款、外埠存款,、銀行匯票存款,、銀行本票存款、信用卡存款和信用證保證金存款等,。

庫存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財會部門,，由出納人員經(jīng)管的貨幣。庫存現(xiàn)金是企業(yè)流動性最強的資產(chǎn),，企業(yè)應當嚴格遵守國家有關現(xiàn)金管理制度,，正確進行現(xiàn)金收支的核算，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性,。

企業(yè)應當設置銀行存款總賬和銀行存款日記賬,，分別進行銀行存款的總分類核算和序時、明細分類核算,。

其他貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金,、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款,、銀行本票存款,、信用卡存款、信用證保證金存款,、存出投資款和外埠存款等,。

貨幣資金(Money) 是指企業(yè)擁有的，以貨幣形式存在的資產(chǎn),，包括現(xiàn)金,、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金是企業(yè)資金運動的起點和終點,，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的先決條件,。隨著再生產(chǎn)過程的進行，會形成頻繁的貨幣收支,。企業(yè)在取得現(xiàn)金投資,、接受現(xiàn)金捐贈,、取得銀行借款、銷售產(chǎn)品后取得貨款收入等,，會形成貨幣資金的收入; 在購買材料,、支付工資、支付其他費用,、歸還借款以及上交稅金等,，會形成貨幣支出。日常經(jīng)濟往來中,，貨幣資金的應收應付與實收實付之間往往存在著時間間隔,，這就形成了往來結算核算。

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銀行匯票是其他貨幣資金嗎

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