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純干貨,!節(jié)后增值稅申報,遇到這些問題怎么辦?

來源:東奧會計在線責(zé)編:于在洋2017-10-17 17:23:44

  稅務(wù)師頻道為您推薦:結(jié)束了2017年最后一個法定節(jié)假日之后,,除了等待下一個假期外,,手機屏幕前的你是不是已經(jīng)回到正常工作狀態(tài)呢?點開網(wǎng)上申報界面,,有沒有突然發(fā)現(xiàn),,10月征期的增值稅納稅申報表悄悄的發(fā)生了一些升級改變,那么,,在申報過程中,,有哪些問題,您可能遇到,,該怎么解決呢?

稅務(wù)師考試

  Q1:我們是小規(guī)模納稅人,,不是說系統(tǒng)升級可以自動取數(shù)嗎,怎么沒有呢?

  12366答:本次網(wǎng)上申報系統(tǒng)升級,,是針對增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報系統(tǒng)的功能進行升級,、完善。小規(guī)模的增值稅納稅申報表,,企業(yè)還是需要自行手工填列,。

  Q2:一般納稅人的增值稅納稅申報表附表(一)、《本期抵扣進項稅額結(jié)構(gòu)明細表》,、《營改增稅負分析測算明細表》有些數(shù)據(jù)都自己生成了,,我可以直接保存嗎?

  12366答:自2017年10月份申報期起,網(wǎng)上申報系統(tǒng)將根據(jù)納稅人使用編碼情況,,自動歸集并生成《增值稅納稅人申報表附列資料(一)》前4列,,《本期抵扣進項稅額結(jié)構(gòu)明細表》第2至27欄次,《營改增稅負分析測算明細表》“項目與欄次“列和前4列數(shù)據(jù),,其中,,《營改增稅負分析測算明細表》自動歸集的數(shù)據(jù)可手工修改,后續(xù),,我們也將對其他表格自動生成的數(shù)據(jù)增加手工修改的權(quán)限,。對已使用“編碼”自動生成申報表數(shù)據(jù)的表格,納稅人填報時,,請根據(jù)網(wǎng)報系統(tǒng)對集成數(shù)據(jù)所做的提示,進行核對,,準確申報,。

  Q3:我們企業(yè)就是只有稅控票的企業(yè),為什么數(shù)據(jù)都沒有自動歸集,還是要自己填列?

  12366答:如您的企業(yè)在開票時有以下情況,,為保證歸集數(shù)據(jù)的準確性,,申報數(shù)據(jù)不取值,請企業(yè)自行填寫,。同時,,對未規(guī)范使用編碼進行開票的行為,應(yīng)及時進行改正,。具體有以下情況:

  (一) 開具發(fā)票未添加“編碼”;

  (二) 在編碼添加界面上選擇的“稅率”與發(fā)票開具界面上的“稅率”不符;

  (三) 添加“編碼”或者“稅收分類編碼”所對應(yīng)的名稱,,和發(fā)票界面或發(fā)票銷貨清單中的“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱”不匹配,。

  Q4:附表一第1,、2列專票有自動取數(shù)、第3,、4列其他發(fā)票沒有自動取數(shù),,要自己手工填寫,這樣正常嗎?

  12366答: 申報系統(tǒng)對申報數(shù)據(jù)進行取值時,,分別按增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票(包括電子發(fā)票)進行取數(shù),。如果企業(yè)在開票的時候,專票有完全按照“編碼”進行開具,,而普通發(fā)票未完全按照“編碼”開具,,就有可能出現(xiàn)第1、2列有自動取數(shù),,而第3,、4列需自行手工填寫的情況。上述情況,,企業(yè)自行填寫未取數(shù)的部分即可,。

  Q5:我們企業(yè)9月30日開具的發(fā)票,沒有累加到附表一自動歸集的數(shù)據(jù)里,,怎么辦?

  12366答:上述情況,,有可能是因為9月30日的發(fā)票為離線開具,而申報時,,企業(yè)未曾登錄開票系統(tǒng),,未進行抄稅。所以,,系統(tǒng)取數(shù)時,,無法正常提取到9月30日的數(shù)據(jù)。這種情況下,,企業(yè)應(yīng)先刪除附表一,,登錄開票系統(tǒng)進行抄稅后,,再重新進入網(wǎng)上申報系統(tǒng)進行取數(shù),即可歸集到完整的數(shù)據(jù)信息,。

  Q6:我們是免抵退的企業(yè),,數(shù)據(jù)會自動歸集到免抵退的欄次嗎?

  12366答:如果是適用免抵退政策,并已辦理了退(免)稅備案手續(xù)的出口企業(yè),,系統(tǒng)自動將開具的免稅的銷售額歸集到附表一第16,、17欄,若企業(yè)除免抵退銷售額外,,還有其他免稅項目,,可手工將部分免抵退的銷售額修改至第18、19欄次,。

  Q7:附表二的第二欄與《本期抵扣進項稅額結(jié)構(gòu)明細表》第一欄的數(shù)據(jù),,稅額一致,但金額不一樣,,差了幾分錢,,怎么辦?

  12366答:因附表二第一欄的金額、稅額是直接從底賬系統(tǒng)直接取數(shù),,而《本期抵扣進項稅額結(jié)構(gòu)明細表》僅取數(shù)稅額,,金額欄是由稅額倒擠出來的,所以有可能出現(xiàn)問題中稅額一致,,而金額會有細微差額的情況,,企業(yè)核對數(shù)據(jù),稅額一致即可保存,。

(轉(zhuǎn)載自:中國注冊稅務(wù)師協(xié)會)


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