稅務(wù)師頻道為您推薦：結(jié)束了2017年最后一個(gè)法定節(jié)假日之后,，除了等待下一個(gè)假期外,，手機(jī)屏幕前的你是不是已經(jīng)回到正常工作狀態(tài)呢?點(diǎn)開(kāi)網(wǎng)上申報(bào)界面,，有沒(méi)有突然發(fā)現(xiàn)，10月征期的增值稅納稅申報(bào)表悄悄的發(fā)生了一些升級(jí)改變,，那么,，在申報(bào)過(guò)程中，有哪些問(wèn)題,，您可能遇到,，該怎么解決呢?

　　Q1：我們是小規(guī)模納稅人，不是說(shuō)系統(tǒng)升級(jí)可以自動(dòng)取數(shù)嗎,，怎么沒(méi)有呢?

　　12366答:本次網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)升級(jí),，是針對(duì)增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的功能進(jìn)行升級(jí)、完善,。小規(guī)模的增值稅納稅申報(bào)表,，企業(yè)還是需要自行手工填列。

　　Q2：一般納稅人的增值稅納稅申報(bào)表附表(一),、《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》,、《營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表》有些數(shù)據(jù)都自己生成了，我可以直接保存嗎?

　　12366答：自2017年10月份申報(bào)期起,，網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)將根據(jù)納稅人使用編碼情況,，自動(dòng)歸集并生成《增值稅納稅人申報(bào)表附列資料(一)》前4列，《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》第2至27欄次,，《營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表》“項(xiàng)目與欄次“列和前4列數(shù)據(jù),，其中，《營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表》自動(dòng)歸集的數(shù)據(jù)可手工修改,，后續(xù),，我們也將對(duì)其他表格自動(dòng)生成的數(shù)據(jù)增加手工修改的權(quán)限。對(duì)已使用“編碼”自動(dòng)生成申報(bào)表數(shù)據(jù)的表格,，納稅人填報(bào)時(shí),，請(qǐng)根據(jù)網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)對(duì)集成數(shù)據(jù)所做的提示，進(jìn)行核對(duì),，準(zhǔn)確申報(bào),。

　　Q3：我們企業(yè)就是只有稅控票的企業(yè),，為什么數(shù)據(jù)都沒(méi)有自動(dòng)歸集，還是要自己填列?

　　12366答：如您的企業(yè)在開(kāi)票時(shí)有以下情況,，為保證歸集數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,，申報(bào)數(shù)據(jù)不取值，請(qǐng)企業(yè)自行填寫(xiě),。同時(shí),，對(duì)未規(guī)范使用編碼進(jìn)行開(kāi)票的行為，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行改正,。具體有以下情況：

　　(一) 開(kāi)具發(fā)票未添加“編碼”;

　　(二) 在編碼添加界面上選擇的“稅率”與發(fā)票開(kāi)具界面上的“稅率”不符;

　　(三) 添加“編碼”或者“稅收分類編碼”所對(duì)應(yīng)的名稱,，和發(fā)票界面或發(fā)票銷貨清單中的“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱”不匹配,。

　　Q4：附表一第1,、2列專票有自動(dòng)取數(shù)、第3,、4列其他發(fā)票沒(méi)有自動(dòng)取數(shù),，要自己手工填寫(xiě)，這樣正常嗎?

　　12366答： 申報(bào)系統(tǒng)對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行取值時(shí),，分別按增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票(包括電子發(fā)票)進(jìn)行取數(shù),。如果企業(yè)在開(kāi)票的時(shí)候，專票有完全按照“編碼”進(jìn)行開(kāi)具,，而普通發(fā)票未完全按照“編碼”開(kāi)具,，就有可能出現(xiàn)第1、2列有自動(dòng)取數(shù),，而第3,、4列需自行手工填寫(xiě)的情況。上述情況,，企業(yè)自行填寫(xiě)未取數(shù)的部分即可,。

　　Q5：我們企業(yè)9月30日開(kāi)具的發(fā)票，沒(méi)有累加到附表一自動(dòng)歸集的數(shù)據(jù)里,，怎么辦?

　　12366答：上述情況,，有可能是因?yàn)?月30日的發(fā)票為離線開(kāi)具，而申報(bào)時(shí),，企業(yè)未曾登錄開(kāi)票系統(tǒng),，未進(jìn)行抄稅。所以,，系統(tǒng)取數(shù)時(shí),，無(wú)法正常提取到9月30日的數(shù)據(jù)。這種情況下,，企業(yè)應(yīng)先刪除附表一,，登錄開(kāi)票系統(tǒng)進(jìn)行抄稅后,，再重新進(jìn)入網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行取數(shù)，即可歸集到完整的數(shù)據(jù)信息,。

　　Q6：我們是免抵退的企業(yè),，數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)歸集到免抵退的欄次嗎?

　　12366答：如果是適用免抵退政策，并已辦理了退(免)稅備案手續(xù)的出口企業(yè),，系統(tǒng)自動(dòng)將開(kāi)具的免稅的銷售額歸集到附表一第16,、17欄，若企業(yè)除免抵退銷售額外,，還有其他免稅項(xiàng)目,，可手工將部分免抵退的銷售額修改至第18、19欄次,。

　　Q7：附表二的第二欄與《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》第一欄的數(shù)據(jù),，稅額一致，但金額不一樣,，差了幾分錢(qián)，怎么辦?

　　12366答：因附表二第一欄的金額,、稅額是直接從底賬系統(tǒng)直接取數(shù),，而《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》僅取數(shù)稅額，金額欄是由稅額倒擠出來(lái)的,，所以有可能出現(xiàn)問(wèn)題中稅額一致,，而金額會(huì)有細(xì)微差額的情況，企業(yè)核對(duì)數(shù)據(jù),，稅額一致即可保存,。

（轉(zhuǎn)載自：中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)）