2017注會《經濟法》同步練習：證券法律制度（4）
2017注冊會計師考試備考正在忙碌的進行當中，我們需要通過習題來打下良好基礎,。東奧小編為大家整理一些注會考試習題,，大家記得每天準時來練習哦!
【多選】根據證券法律制度的規(guī)定,，股份有限公司的下列股份發(fā)行或者轉讓活動中,，可以豁免向中國證監(jiān)會申請核準的有( ),。
A.在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌的公司擬向特定對象定向發(fā)行股份,，發(fā)行后股東預計達到195人
B.因向公司核心員工轉讓股份導致股東累計達到220人,，但在1個月內降至195人
C.股東累計已達195人的公司擬公開轉讓股份
D.公司獲得定向核準后第13個月,，擬使用未完成的核準額度繼續(xù)發(fā)行
【正確答案】ABC
【答案解析】(1)選項A：已經在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公開轉讓股票的非上市公眾公司向特定對象發(fā)行股票后股東累計不超過200人的,，豁免向中國證監(jiān)會申請核準;(2)選項B：股票向特定對象轉讓導致股東累計超過200人的，如果股份有限公司在3個月內將股東人數降至200人以內的,，可以不提出核準申請;(3)選項C：申請“公開轉讓”之前,，股東人數未超過200人的，中國證監(jiān)會豁免核準,，由全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)進行審查;(4)選項D：公司申請定向發(fā)行股票,，可以申請一次核準，分期發(fā)行;自中國證監(jiān)會予以核準之日起,，公司應當在3個月內完成首期發(fā)行,，剩余數量應當在12個月內發(fā)行完畢。超過核準文件限定的有效期(12個月)未發(fā)行的,，必須重新經中國證監(jiān)會核準后方可發(fā)行,。
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