2017注會《經(jīng)濟(jì)法》例題:內(nèi)幕交易行為的認(rèn)定
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【知識點(diǎn)】內(nèi)幕交易行為的認(rèn)定
【例題·多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,,下列各項(xiàng)中,,屬于證券交易內(nèi)幕信息知情人的有( )。
A.負(fù)責(zé)發(fā)行人重大資產(chǎn)重組方案文印工作的秘書甲
B.中國證監(jiān)會負(fù)責(zé)審核發(fā)行人重大資產(chǎn)重組方案的官員乙
C.為發(fā)行人重大資產(chǎn)重組進(jìn)行審計(jì)的注冊會計(jì)師丙
D.通過公開發(fā)行報(bào)刊知悉發(fā)行人重大資產(chǎn)重組方案的律師丁
【答案】ABC
【解析】(1)選項(xiàng)A:由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員,,屬于內(nèi)幕信息知情人員;(2)選項(xiàng)B:中國證監(jiān)會工作人員以及由于法定職責(zé)對證券的發(fā)行,、交易進(jìn)行管理的其他人員,屬于內(nèi)幕信息知情人員;(3)選項(xiàng)C:保薦人,、承銷的證券公司,、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu),、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員,,屬于內(nèi)幕信息知情人員;(4)選項(xiàng)D:律師丁通過“公開發(fā)行報(bào)刊”知悉的信息已不再屬于“內(nèi)幕信息”。
【例題·多選題】甲公司是一家上市公司,。下列股票交易行為中,,屬于證券法律制度所禁止的有( )。
A.持有甲公司3%股權(quán)的股東李某已將其所持全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給他人,,甲公司董事張某在獲悉該消息后,,告知其朋友王某,王某在該消息為公眾所知悉前將其持有的甲公司股票全部賣出
B.乙公司經(jīng)研究認(rèn)為甲公司去年盈利狀況超出市場預(yù)期,,在甲公司公布年報(bào)前購入甲公司4%的股權(quán)
C.甲公司董事張某在董事會審議年度報(bào)告時(shí),,知悉了甲公司去年盈利超出市場預(yù)期的消息,在年報(bào)公布前買入了本公司股票10萬股
D.甲公司的收發(fā)室工作人員劉某看到了中國證監(jiān)會寄來的公司因涉嫌證券違法行為被立案調(diào)查的通知,,在該消息公告前賣出了其持有的本公司股票
【答案】CD
【解析】(1)選項(xiàng)A:持有上市公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人,,其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化時(shí),才屬于重大事件,、內(nèi)幕信息,,本題所述情形(3%的股權(quán)變動)不屬于重大事件、內(nèi)幕信息,,王某的行為不構(gòu)成內(nèi)幕交易;(2)選項(xiàng)B:乙公司不屬于知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員,,乙公司的行為不構(gòu)成內(nèi)幕交易;(3)選項(xiàng)C:董事張某屬于知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員,在內(nèi)幕信息公開前,,不得買賣該公司的證券;(4)選項(xiàng)D:劉某屬于知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員(由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員),,在內(nèi)幕信息公開前,不得買賣該公司的證券,。
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