2017注會《經(jīng)濟法》知識點：公司債券的非公開發(fā)行
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【知識點】公司債券的非公開發(fā)行
1.發(fā)行對象
(1)非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向“合格投資者”發(fā)行,，并不得采用公告、公開勸誘和變相公開發(fā)行方式,，每次發(fā)行對象不得超過200人,。
(2)非公開發(fā)行的公司債券僅限于在“合格投資者”范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓;轉(zhuǎn)讓后，持有同次發(fā)行債券的“合格投資者”合計不得超過200人,。
【解釋】發(fā)行人的董事,、監(jiān)事、高級管理人員及持股比例超過5%的股東,，可以參與本公司非公開發(fā)行公司債券的認(rèn)購與轉(zhuǎn)讓,，不受合格投資者資質(zhì)條件的限制。
2.非公開發(fā)行公司債券無須經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn),。
3.非公開發(fā)行公司債券是否進行信用評級由發(fā)行人確定,，并在債券募集說明書中披露。
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