2017注會(huì)《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)：債券持有人的權(quán)益保護(hù)
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【知識(shí)點(diǎn)】公開發(fā)行的公司債券持有人的權(quán)益保護(hù)
1.信用評(píng)級(jí)
公開發(fā)行公司債券,，應(yīng)當(dāng)委托具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí),。
2.公司債券的受托管理
(1)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請(qǐng)債券受托管理人，并訂立債券受托管理協(xié)議,。
(2)債券受托管理人由本次發(fā)行的承銷機(jī)構(gòu)或者其他經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)擔(dān)任,。
(3)為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人。
3.債券持有人會(huì)議
存在下列情形的,，債券受托管理人應(yīng)當(dāng)召集債券持有人會(huì)議：
(1)擬變更債券募集說明書的約定;
(2)擬修改債券持有人會(huì)議規(guī)則;
(3)擬變更債券受托管理人或者受托管理協(xié)議的主要內(nèi)容;
(4)發(fā)行人不能按期支付本息;
(5)發(fā)行人減資,、合并、分立,、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn);
(6)保證人,、擔(dān)保物或者其他償債保障措施發(fā)生重大變化;
(7)發(fā)行人、單獨(dú)或者合計(jì)持有本期債券總額10%以上的債券持有人書面提議召開;
(8)發(fā)行人管理層不能正常履行職責(zé),，導(dǎo)致發(fā)行人債務(wù)清償能力面臨嚴(yán)重不確定性,，需要依法采取行動(dòng)的;
(9)發(fā)行人提出債務(wù)重組方案的;
(10)發(fā)生其他對(duì)債券持有人權(quán)益有重大影響的事項(xiàng)。
【解釋】在債券受托管理人應(yīng)當(dāng)召集而未召集債券持有人會(huì)議時(shí),，單獨(dú)或者合計(jì)持有本期債券總額10%以上的債券持有人有權(quán)自行召集債券持有人會(huì)議,。
4.公司債券的擔(dān)保
發(fā)行人可采取內(nèi)外部增信機(jī)制、償債保障措施,，提高償債能力,，控制公司債券風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)外部增信機(jī)制,、償債保障措施包括但不限于下列方式：
(1)第三方擔(dān)保;
(2)商業(yè)保險(xiǎn);
(3)資產(chǎn)抵押,、質(zhì)押擔(dān)保;
(4)限制發(fā)行人債務(wù)及對(duì)外擔(dān)保規(guī)模;
(5)限制發(fā)行人對(duì)外投資規(guī)模;
(6)限制發(fā)行人向第三方出售或者抵押主要資產(chǎn);
(7)設(shè)置債券回售條款。
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