2017注會《經(jīng)濟法》知識點：上市公司非公開發(fā)行股票

來源：東奧會計在線責(zé)編：魚羊2017-07-20 10:27:00

報考科目數(shù)量

3科

學(xué)習(xí)時長

日均>3h

　　2017注會準(zhǔn)考證打印時間是9月18日至9月30日,、10月9日至10月11日。跟隨小編一起制定好學(xué)習(xí)計劃,，拿出百分百的戰(zhàn)斗力,，為順利通過的目標(biāo)努力，為了幫助大家，小編準(zhǔn)備了注會經(jīng)濟法知識點,。

　　【知識點】上市公司非公開發(fā)行股票

　　1.非公開發(fā)行股票的條件

　　(1)非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象不超過10名,。

　　(2)發(fā)行價格不低于定價基準(zhǔn)日前20個交易日公司股票均價的90%。

　　【解釋】(1)證券投資基金管理公司以其管理的2只以上的基金認購的,，視為1個發(fā)行對象;信托公司作為發(fā)行對象，只能以自有資金認購;(2)發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者的,，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn),。

　　(3)發(fā)行對象屬于下列情形之一的，具體發(fā)行對象及其認購價格或者定價原則應(yīng)當(dāng)由上市公司董事會的非公開發(fā)行股票決議確定,，并經(jīng)股東大會批準(zhǔn),，認購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：

　　①上市公司的控股股東,、實際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人;

　?、谕ㄟ^認購本次發(fā)行的股份取得上市公司實際控制權(quán)的投資者;

　　③董事會擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者,。

　　(4)除此之外的發(fā)行對象,，上市公司應(yīng)當(dāng)在取得發(fā)行核準(zhǔn)批文后，按照有關(guān)規(guī)定以競價方式確定發(fā)行對象和發(fā)行價格,。發(fā)行對象認購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓,。

　　2.法定障礙

　　(1)本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;

　　(2)上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴重損害且尚未消除;

　　(3)上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔(dān)保且尚未解除;

　　(4)現(xiàn)任“董事,、高級管理人員”最近36個月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰,，或者最近12個月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé);

　　(5)上市公司或其現(xiàn)任“董事、高級管理人員”因涉嫌犯罪正被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查;

　　(6)最近1年及最近一期財務(wù)報表被注冊會計師出具保留意見,、否定意見或無法表示意見的審計報告,。保留意見、否定意見或無法表示意見所涉及事項的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外,。

　　3.上市公司非公開發(fā)行股票,，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過;本次發(fā)行涉及關(guān)聯(lián)股東的，應(yīng)當(dāng)回避表決,。

　　4.非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象均屬于原前10名股東的,，可以由上市公司自行銷售(無須證券公司承銷)。

　　有了堅定的目標(biāo)之后,，我們要做的就只有一個,，積極備考注會，學(xué)習(xí)好注冊會計師,，絕不浪費每一秒鐘!我相信大家,，一定可以做到!

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