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　　短期借款

　　(一)短期借款的信用條件

　　1、信貸限額與周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定的區(qū)別

　　【例7-14】某企業(yè)與銀行商定的周轉(zhuǎn)信貸額度為5000萬元，年度內(nèi)實(shí)際使用了2800萬元,，承諾率為0.5%,，企業(yè)應(yīng)向銀行支付的承諾費(fèi)為：

　　信貸承諾費(fèi)=(5000-2800)×0.5%=11(萬元),。

　　【例題?單選題】某企業(yè)從銀行獲得附有承諾的周轉(zhuǎn)信貸額度為1000萬元,，承諾費(fèi)率為0.5%，年初借入800萬元,，年底償還,，年利率為5%。則該企業(yè)負(fù)擔(dān)的承諾費(fèi)是( ),。

　　A.1萬元

　　B.4萬元

　　C.5萬元

　　D.9萬元

　　【答案】A

　　【解析】該企業(yè)負(fù)擔(dān)的承諾費(fèi)=(1000-800)*0.5%=1(萬元),。

　　【例題?單選題】2016年1月1日，某企業(yè)取得銀行為期一年的周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定,，金額為100萬元,，1月1日企業(yè)借入50萬元，8月1日又借入30萬元,，年末企業(yè)償還所有的借款本金,，假設(shè)利率為每年12%，年承諾費(fèi)率為0.5%,，則年終企業(yè)應(yīng)支付利息和承諾費(fèi)共為( )萬元,。

　　A.7.5

　　B.7.6875

　　C.7.6

　　D.6.3325

　　【答案】B

　　【解析】企業(yè)應(yīng)支付利息=50×12%+30×12%×(5/12)=7.5(萬元)

　　企業(yè)應(yīng)支付的承諾費(fèi)=20×0.5%+30×0.5%×(7/12)=0.1875(萬元)

　　企業(yè)應(yīng)支付利息和承諾費(fèi)=7.5+0.1875=7.6875(萬元)。

　　2,、補(bǔ)償性余額條件下實(shí)際利率的確定

　　【例7-15】某企業(yè)向銀行借款800萬元，利率為6%,，銀行要求保留10%的補(bǔ)償性余額,，則企業(yè)實(shí)際可動用的貸款為720萬元，該借款的實(shí)際利率為：

　　【答案】

　　借款實(shí)際利率=(800×6%)/720=6%/(1-10%)=6.67%,。

　　【考題?單選題】某公司向銀行借款100萬元,，年利率為8%，銀行要求保留12%的補(bǔ)償性余額,，則該借款的實(shí)際年利率為( ),。

　　A.6.67%

　　B.7.14%

　　C.9.09%

　　D.11.04%

　　【答案】C

　　【解析】借款的實(shí)際利率=100×8%/[100×(1-12%)]=9.09%，所以選項C正確,。

　　【例題?單選題】某企業(yè)按年利率10%向銀行借款1000萬元,，銀行要求保留15%的補(bǔ)償性余額，存款利率為2%,則這項借款的實(shí)際利率約為( ),。

　　A.10%

　　B.10.81%

　　C.11.41%

　　D.11.76%

　　【答案】C

　　【解析】

　　【例題?單選題】某企業(yè)需要借入資金60萬元,，由于貸款銀行要求將貸款金額的20%作為補(bǔ)償性余額，故企業(yè)需要向銀行申請的貸款數(shù)額為( )萬元,。

　　A.75

　　B.72

　　C.60

　　D.50

　　【答案】A

　　【解析】因為借款金額=申請貸款的數(shù)額×(1-補(bǔ)償性余額比率),，所以，本題中需要向銀行申請的貸款數(shù)額=60/(1-20%)=75(萬元),，選項A是正確答案,。

　　3、償還條件的選擇

　　4,、其他信用條件

　　(二)短期借款的成本

　　短期借款成本主要包括利息,、手續(xù)費(fèi)等,。短期借款成本的高低主要取決于貸款利率的高低和利息的支付方式。

　　通用公式

　　【例題?單選題】某企業(yè)年初從銀行貸款100萬元,，期限1年，年利率為10%,，按照貼現(xiàn)法付息,，則年末應(yīng)償還的金額為( )萬元。

　　A.70

　　B.90

　　C.100

　　D.110

　　【答案】C

　　【解析】貼現(xiàn)法是銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時,，先從本金中扣除利息部分,，在貸款到期時借款企業(yè)再償還全部本金的一種計息方法,。

　　【例7-16】某企業(yè)從銀行取得借款200萬元，期限1年,，利率6%,，利息12萬元。按貼現(xiàn)法付息,，企業(yè)實(shí)際可動用的貸款為188萬元,，該借款的實(shí)際利率為：

　　【答案】

　　借款實(shí)際利率=(200×6%)/188=6%/(1-6%)=6.38%。

　　【例7-17】某企業(yè)借入(名義)年利率為12%的貸款20000元,，分12個月等額償還本息,。該項借款的實(shí)際年利率為：

　　【答案】實(shí)際年利率=(20000×12%)/(20000/2)=24%。

　　【例?單選題】某公司擬使用短期借款進(jìn)行籌資,。下列借款條件中,，不會導(dǎo)致實(shí)際利率高于名義利率的是( )。

　　A.按貸款一定比例在銀行保持補(bǔ)償性余額

　　B.按貼現(xiàn)法支付銀行利息

　　C.按收款法支付銀行利息

　　D.按加息法支付銀行利息

　　【答案】C

　　【解析】按貸款一定比例在銀行保持補(bǔ)償性余額,、按貼現(xiàn)法支付銀行利息和按加息法支付銀行利息均會使企業(yè)實(shí)際可用貸款金額降低,，從而會使實(shí)際利率高于名義利率。按收款法支付銀行利息是在借款到期時向銀行支付利息的方法,，實(shí)際年利率和名義利率相等,。

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