小白會計(jì)們看過來!你以為會計(jì)每天就是審核憑證,、登記賬簿、納稅稅審這些工作內(nèi)容嗎?在實(shí)際工作中,，不同會計(jì)崗位的職責(zé)也各不相同,，下面是東奧小編歸納總結(jié)的各崗位會計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)匯總，快來學(xué)習(xí)吧!

　　工資會計(jì)：會計(jì)崗位工資

　　在取錢分錢的時(shí)候,，需要注意兩點(diǎn)：

　　1,、成“達(dá)”的一定讓取錢的辦事人員當(dāng)面數(shù)一下，是否是100張每達(dá),。誰都不差一張兩張的,，但當(dāng)面不查清,，過后少個(gè)一張半張的事兒不好。

　　2,、對準(zhǔn)鉛筆數(shù),，在獎金表上用鉛筆數(shù)注明取錢部門要取的合計(jì)總金額減去扣款。就是要標(biāo)上凈額,，因?yàn)橛泻枚啾砀駭?shù)值累加得來總數(shù),，有時(shí)還要減去扣款，發(fā)錢時(shí)人多比較忙亂,，沒時(shí)間一一核對,，所以提前寫好鉛筆數(shù)，比如鉛筆數(shù)寫好X元,，辦事人員來取錢時(shí)就讓他查好X元,，如果回去后數(shù)碰不上用鉛筆數(shù)來找，鉛筆數(shù)代表發(fā)到手的金額,。金額都要提前算好,。

　　到單位時(shí)碰一下錢的總數(shù)，如果此時(shí)與要發(fā)的金額對不上,，說明是在銀行與回來的途中發(fā)生的錯(cuò)誤,，如果總金額對上了，分到最后分多或分少了錢了,，那說明是分的過程中的錯(cuò)誤,，去銀行取錢之前一定要先算準(zhǔn)取回來的數(shù)=發(fā)到各部室、車間的凈數(shù),。

　　材料會計(jì)：材料購銷存崗位的經(jīng)驗(yàn)

　　這些理論上是沒有的,，不是借，不是貸,，而是實(shí)踐中得出來的,。

　　1、稽核,，是每月最日常的工作,，每月原材料月末稽核，業(yè)務(wù)量很多,，在去庫房稽核的過程中一定要看準(zhǔn)料單上的數(shù)字,，如果不清楚一定要描一下，如果回來后看不清要用于加減的那一聯(lián)的單子的金額,，最后肯定碰不上大數(shù),，材料按計(jì)劃價(jià)入庫的時(shí)候就沒辦法碰上數(shù)。切記一定要描,。

　　2,、抓對,，每月計(jì)劃成本法核算下的料單要抓對，采購部的那聯(lián)與大庫稽核回來的那聯(lián)要抓隊(duì)(一式幾聯(lián)是復(fù)寫來的,，所以號碼肯定是一致的抓對),，如果采購部的聯(lián)次有，而大庫的聯(lián)次沒有就是說明大庫沒有驗(yàn)收,，或材料沒到,，就掛在途。如果采購部的聯(lián)次沒有,，而大庫的聯(lián)次有,，那肯定是暫估的聯(lián)次，發(fā)票未到,，而材料到了,，要暫估入庫，次月沖暫估,，發(fā)票來時(shí)正常入,。抓隊(duì)可以按號碼分，如單子號碼為658320,，就看百位和十位數(shù)字,，即32，把32的單子放到一起,，同樣33的或34的85的,，說的是百位和十位數(shù)字一致的都放在一起，擺一桌面,，最后一堆一堆的抓,，這樣抓對是最快的，這種方法專門針對業(yè)務(wù)量較大的情況,。

　　往來會計(jì)：往來崗位,、應(yīng)收、應(yīng)付,、其他應(yīng)收,、其他應(yīng)付、預(yù)收,、預(yù)付

　　企業(yè)最日常的業(yè)務(wù)就是付款了,，付款可以有以下幾道嚴(yán)格的審批手續(xù)，這樣付款環(huán)節(jié)會更加嚴(yán)密,。

　　1、審有無合同,，沒有采購合同肯定不予付款,。

　　2,、審年初有無計(jì)劃，如果年初各部室,、車間沒有計(jì)劃的話肯定不予付款,。

　　3、審以前有無往來關(guān)系,，以前付款后,，銷貨或提供勞務(wù)的收款方的收款收據(jù)是否開具，前款未清,、后款不付,，前款應(yīng)收回的收據(jù)未清，后款不予支付,。

　　4,、借款單上有無相關(guān)部門及財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)簽字，簽字不全,，或借款單填寫有誤者不予付款,。

　　5、看往來賬上此戶的賬面貸方數(shù)是否大于要付款數(shù),，因企業(yè)一般都是批量付款

　　來發(fā)票時(shí),，

　　借：材料采購等科目

　　應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)等科目

　　貸：應(yīng)付賬款-xx戶

　　付款時(shí)

　　借：往來

　　貸：銀行存款

　　如果不看往來賬上貸方金額是否大于付款數(shù)，就很有可能發(fā)生多付款,，即成為預(yù)付款,，債權(quán)。如果當(dāng)月末前采購部門承諾發(fā)票肯定能到的情況下可以考慮先付款,，否則不行,。以上這五條這是我在做往來會計(jì)時(shí)的一點(diǎn)心得。

　　現(xiàn)在都是電算化,，經(jīng)常要在賬上往出倒往來賬,。

　　在財(cái)務(wù)軟件里往EXCEL表格中倒數(shù)據(jù)時(shí)，倒往來賬時(shí)單位名頭前都有數(shù)字,，比如600560 某某公司 期初余額 本期發(fā)生額 期末余額 600560 某某公司 都在一個(gè)單元格中,，因?yàn)樾袛?shù)較多，所以一個(gè)一個(gè)單元格的處理去掉數(shù)字比較麻煩,，但還要把在一個(gè)單元格中的 600560 某某公司 都變成某某公司,，就要把前面的數(shù)字都去掉。

　　可以這樣做,。把含有數(shù)字和名頭的這一列選中,，CTRL+F，查找,，點(diǎn)擊替換,，然后依次輸入0-9,，都替換為 什么都沒有 就是空白 ， 都點(diǎn)擊全部替換,。最后數(shù)字全替換成空白了,，再數(shù)一下單位名頭前面的空格，再把空格全部替換成為空白,。就可以了!

　　稅金會計(jì)：會計(jì)崗位跑外時(shí)

　　1,、對每月國、地稅正常應(yīng)去辦的經(jīng)常性業(yè)務(wù)做一個(gè)筆記,，理順每月正常業(yè)務(wù),，臨時(shí)性業(yè)務(wù)有個(gè)記錄，做完后也要有個(gè)標(biāo)記,。正常業(yè)務(wù)每月都看一下筆記,，這樣防止漏項(xiàng)。

　　2,、認(rèn)證專用發(fā)票或運(yùn)費(fèi)發(fā)票時(shí)自己每月弄一張紙,，每次認(rèn)證通過的發(fā)票份數(shù)都寫到紙上，月低與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)清單核對(份數(shù)與可抵扣稅額),，也便于隨時(shí)統(tǒng)計(jì)已認(rèn)證份數(shù),。

　　3、說說認(rèn)證吧,，有的地區(qū)增值稅一般納稅人,，是在發(fā)票開具之日起90天內(nèi)認(rèn)證，所說的90天不是按整月計(jì)算的,，而是按一天一天算的,。

　　比如我們是銷貨方，購貨方取得增值稅專用發(fā)票時(shí)如發(fā)現(xiàn)我銷貨方所開具發(fā)票上列明的他方基本資料有誤 ,，如果購貨方未認(rèn)證,，需購貨方出具一份情況說明，我方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)才予以批準(zhǔn)我銷貨方當(dāng)月作廢或次月開具紅字專用發(fā)票,。

　　如果購貨方認(rèn)證后,，要求退票，需購貨方主管稅務(wù)機(jī)會出具一份進(jìn)貨退出證明單(退貨證明),，我銷貨方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)才予以批準(zhǔn)當(dāng)月作廢,，或次月沖紅。

　　4,、我們這的通用稅收繳款書(稅票子)稅局開具,，只要在征期內(nèi)繳納就不用作廢重開，但我們的開戶行要求在兩天內(nèi)繳納，所以如果加蓋不清晰,，銀行不給走的話很麻煩,，我們這的銀行一般都用第二聯(lián)核對印鑒，所以這種一份單子有好幾張的情況,，銀行核對哪張，就把哪張加蓋的更清晰些就可以了,。抄報(bào)稅時(shí)如果出現(xiàn)一點(diǎn)點(diǎn)小的差頭兒,，結(jié)果就會多往反于稅局和單位之間，所以加強(qiáng)細(xì)節(jié),，減少差錯(cuò)出現(xiàn),。

　　預(yù)祝考生們2017年初級會計(jì)職稱考試輕松過關(guān),！