小白會計們看過來!你以為會計每天就是審核憑證,、登記賬簿、納稅稅審這些工作內(nèi)容嗎?在實際工作中，不同會計崗位的職責(zé)也各不相同，下面是東奧小編歸納總結(jié)的各崗位會計工作經(jīng)驗匯總，快來學(xué)習(xí)吧!

　　工資會計：會計崗位工資

　　在取錢分錢的時候,，需要注意兩點：

　　1、成“達”的一定讓取錢的辦事人員當(dāng)面數(shù)一下，是否是100張每達,。誰都不差一張兩張的，但當(dāng)面不查清,，過后少個一張半張的事兒不好,。

　　2、對準鉛筆數(shù),，在獎金表上用鉛筆數(shù)注明取錢部門要取的合計總金額減去扣款,。就是要標上凈額,，因為有好多表格數(shù)值累加得來總數(shù)，有時還要減去扣款,，發(fā)錢時人多比較忙亂,，沒時間一一核對，所以提前寫好鉛筆數(shù),，比如鉛筆數(shù)寫好X元,，辦事人員來取錢時就讓他查好X元，如果回去后數(shù)碰不上用鉛筆數(shù)來找,，鉛筆數(shù)代表發(fā)到手的金額,。金額都要提前算好。

　　到單位時碰一下錢的總數(shù),，如果此時與要發(fā)的金額對不上,，說明是在銀行與回來的途中發(fā)生的錯誤，如果總金額對上了,，分到最后分多或分少了錢了,，那說明是分的過程中的錯誤，去銀行取錢之前一定要先算準取回來的數(shù)=發(fā)到各部室,、車間的凈數(shù),。

　　材料會計：材料購銷存崗位的經(jīng)驗

　　這些理論上是沒有的，不是借,，不是貸,，而是實踐中得出來的。

　　1,、稽核,，是每月最日常的工作，每月原材料月末稽核,，業(yè)務(wù)量很多,，在去庫房稽核的過程中一定要看準料單上的數(shù)字，如果不清楚一定要描一下,，如果回來后看不清要用于加減的那一聯(lián)的單子的金額,，最后肯定碰不上大數(shù)，材料按計劃價入庫的時候就沒辦法碰上數(shù),。切記一定要描,。

　　2、抓對,，每月計劃成本法核算下的料單要抓對,，采購部的那聯(lián)與大庫稽核回來的那聯(lián)要抓隊(一式幾聯(lián)是復(fù)寫來的，所以號碼肯定是一致的抓對)，如果采購部的聯(lián)次有,，而大庫的聯(lián)次沒有就是說明大庫沒有驗收,，或材料沒到，就掛在途,。如果采購部的聯(lián)次沒有,，而大庫的聯(lián)次有，那肯定是暫估的聯(lián)次,，發(fā)票未到,，而材料到了，要暫估入庫,，次月沖暫估,，發(fā)票來時正常入。抓隊可以按號碼分,，如單子號碼為658320,，就看百位和十位數(shù)字，即32,，把32的單子放到一起,，同樣33的或34的85的，說的是百位和十位數(shù)字一致的都放在一起,，擺一桌面,，最后一堆一堆的抓，這樣抓對是最快的,，這種方法專門針對業(yè)務(wù)量較大的情況。

　　往來會計：往來崗位,、應(yīng)收,、應(yīng)付、其他應(yīng)收,、其他應(yīng)付,、預(yù)收、預(yù)付

　　企業(yè)最日常的業(yè)務(wù)就是付款了,，付款可以有以下幾道嚴格的審批手續(xù),，這樣付款環(huán)節(jié)會更加嚴密。

　　1,、審有無合同,，沒有采購合同肯定不予付款。

　　2,、審年初有無計劃,，如果年初各部室、車間沒有計劃的話肯定不予付款,。

　　3,、審以前有無往來關(guān)系,，以前付款后，銷貨或提供勞務(wù)的收款方的收款收據(jù)是否開具,，前款未清,、后款不付，前款應(yīng)收回的收據(jù)未清,，后款不予支付,。

　　4、借款單上有無相關(guān)部門及財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)簽字,，簽字不全,，或借款單填寫有誤者不予付款。

　　5,、看往來賬上此戶的賬面貸方數(shù)是否大于要付款數(shù),，因企業(yè)一般都是批量付款

　　來發(fā)票時，

　　借：材料采購等科目

　　應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)等科目

　　貸：應(yīng)付賬款-xx戶

　　付款時

　　借：往來

　　貸：銀行存款

　　如果不看往來賬上貸方金額是否大于付款數(shù),，就很有可能發(fā)生多付款,，即成為預(yù)付款，債權(quán),。如果當(dāng)月末前采購部門承諾發(fā)票肯定能到的情況下可以考慮先付款,，否則不行。以上這五條這是我在做往來會計時的一點心得,。

　　現(xiàn)在都是電算化,，經(jīng)常要在賬上往出倒往來賬。

　　在財務(wù)軟件里往EXCEL表格中倒數(shù)據(jù)時,，倒往來賬時單位名頭前都有數(shù)字,，比如600560 某某公司 期初余額 本期發(fā)生額 期末余額 600560 某某公司 都在一個單元格中，因為行數(shù)較多,，所以一個一個單元格的處理去掉數(shù)字比較麻煩,，但還要把在一個單元格中的 600560 某某公司 都變成某某公司，就要把前面的數(shù)字都去掉,。

　　可以這樣做,。把含有數(shù)字和名頭的這一列選中，CTRL+F,，查找,，點擊替換，然后依次輸入0-9,，都替換為 什么都沒有 就是空白 ,， 都點擊全部替換。最后數(shù)字全替換成空白了，再數(shù)一下單位名頭前面的空格,，再把空格全部替換成為空白,。就可以了!

　　稅金會計：會計崗位跑外時

　　1、對每月國,、地稅正常應(yīng)去辦的經(jīng)常性業(yè)務(wù)做一個筆記,，理順每月正常業(yè)務(wù)，臨時性業(yè)務(wù)有個記錄,，做完后也要有個標記,。正常業(yè)務(wù)每月都看一下筆記，這樣防止漏項,。

　　2,、認證專用發(fā)票或運費發(fā)票時自己每月弄一張紙，每次認證通過的發(fā)票份數(shù)都寫到紙上,，月低與主管稅務(wù)機關(guān)清單核對(份數(shù)與可抵扣稅額),，也便于隨時統(tǒng)計已認證份數(shù)。

　　3,、說說認證吧,，有的地區(qū)增值稅一般納稅人，是在發(fā)票開具之日起90天內(nèi)認證,，所說的90天不是按整月計算的,，而是按一天一天算的。

　　比如我們是銷貨方,，購貨方取得增值稅專用發(fā)票時如發(fā)現(xiàn)我銷貨方所開具發(fā)票上列明的他方基本資料有誤 ,，如果購貨方未認證，需購貨方出具一份情況說明,，我方主管稅務(wù)機關(guān)才予以批準我銷貨方當(dāng)月作廢或次月開具紅字專用發(fā)票,。

　　如果購貨方認證后，要求退票,，需購貨方主管稅務(wù)機會出具一份進貨退出證明單(退貨證明),，我銷貨方主管稅務(wù)機關(guān)才予以批準當(dāng)月作廢,，或次月沖紅,。

　　4、我們這的通用稅收繳款書(稅票子)稅局開具,，只要在征期內(nèi)繳納就不用作廢重開,，但我們的開戶行要求在兩天內(nèi)繳納，所以如果加蓋不清晰,，銀行不給走的話很麻煩,，我們這的銀行一般都用第二聯(lián)核對印鑒，所以這種一份單子有好幾張的情況，銀行核對哪張,，就把哪張加蓋的更清晰些就可以了,。抄報稅時如果出現(xiàn)一點點小的差頭兒，結(jié)果就會多往反于稅局和單位之間,，所以加強細節(jié),，減少差錯出現(xiàn)。

　　預(yù)?？忌鷤?017年初級會計職稱考試輕松過關(guān),！