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證券公司監(jiān)管制度包括哪些

來源：東奧會計在線責編：門瑩 2020-02-13 09:57:38

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2021-01-04 15:09:55

證券公司監(jiān)管制度包括哪些

目前,，我國證券公司監(jiān)管制度包括證券公司業(yè)務許可制度,、分類監(jiān)管制度、合規(guī)管理制度,、以凈資本為核心的風險監(jiān)控和預警制度,、客戶交易結算資金第三方存管制度、信息報送與披露制度等,。

(一)業(yè)務許可制度

根據(jù)《證券法》的規(guī)定,，證券業(yè)務包括證券經(jīng)紀業(yè)務，證券投資咨詢業(yè)務,，與證券交易,、證券投資活動有關的財務顧問業(yè)務，證券承銷與保薦業(yè)務,，證券自營業(yè)務,，證券資產管理業(yè)務以及其他證券業(yè)務。以上證券業(yè)務均需要經(jīng)中國證監(jiān)會許可,。目前需要經(jīng)監(jiān)管部門許可的其他證券業(yè)務包括外資股業(yè)務資格許可,、融資融券服務資格許可、集合資產管理業(yè)務許可,、專項資產管理業(yè)務許可,、證券公司合格境內機構投資者資格許可等。

(二)分類監(jiān)管制度

為有效實施證券公司常規(guī)監(jiān)管,，合理配置監(jiān)管資源,，提高監(jiān)管效率，促進證券公司持續(xù)規(guī)范發(fā)展,，中國證監(jiān)會對證券公司實施分類監(jiān)管,。根據(jù)《證券公司分類監(jiān)管規(guī)定》,，中國證監(jiān)會根據(jù)證券公司評價計分的高低，將證券公司分為A(AAA,、AA,、A)、B(BBB,、BB,、B)、C(CCC,、CC,、C)、D,、E等5大類11個級別,。中國證監(jiān)會按照分類監(jiān)管原則，對不同類別證券公司規(guī)定不同的風險控制指標標準和風險資本準備計算比例,，并在監(jiān)管資源分配,、現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查頻率等方面區(qū)別對待。

(三)合規(guī)管理制度

中國證監(jiān)會發(fā)布實施了《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》,，要求證券公司全面建立內部合規(guī)管理制度,，設立合規(guī)總監(jiān)和合規(guī)部門，強化對公司經(jīng)營管理行為合規(guī)性的事前審查,、事中監(jiān)督和事后檢查,，有效預防、及時發(fā)現(xiàn)并快速處理內部機構和人員的違規(guī)行為,，迅速改進,、完善內部管理制度。中國證監(jiān)會把合規(guī)管理的有效性作為評價證券公司的重要指標,，并據(jù)此決定對其違規(guī)行為的懲處方式和力度,，以激勵和加強自我管理。

(四)以凈資本為核心的風險監(jiān)控與預警制度

證券公司應當建立以凈資本為核心的風險控制指標體系和風險監(jiān)管制度,。這一制度具有三個特點：一是建立了公司業(yè)務范圍與凈資本充足水平動態(tài)掛鉤機制;二是建立了公司業(yè)務規(guī)模與風險資本動態(tài)掛鉤機制;三是建立了風險資本準備與凈資本水平動態(tài)掛鉤機制,。

(五)客戶交易結算資金第三方存管制度

客戶交易結算資金第三方存管制度是根據(jù)2006年新修訂的《證券法》有關“客戶的交易結算資金應當存放在商業(yè)銀行，以每個客戶的名義單獨立戶管理”的規(guī)定,，中國證監(jiān)會在原有客戶資金存管制度的基礎上,，按照保障客戶資產安全、防止風險傳遞,、方便投資者,、有利于證券公司業(yè)務創(chuàng)新的原則，設計,、實施了新的客戶交易結算資金第三方存管制度,?？蛻艚灰捉Y算資金第三方存管是證券公司在接受客戶委托，承擔申報,、清算,、交收責任的基礎上，在多家商業(yè)銀行開立專戶存放客戶的交易結算資金,，商業(yè)銀行根據(jù)客戶資金存取和證券公司提供的交易清算結果,，記錄每個客戶的資金變動情況，建立客戶資金明細賬簿,，并實施總分核對和客戶資金的全封閉銀證轉賬,。

(六)信息報送與披露制度

對證券公司信息報送與披露方面的監(jiān)管要求包括：一是信息報送制度,，即證券公司要根據(jù)相關法律法規(guī),，應當自每一個會計年度結束之日起4個月內，向中國證監(jiān)會報送年度報告,，自每月結束之日起7個工作日內,，報送月度報告。發(fā)生影響或者可能影響證券公司經(jīng)營管理,、財務狀況、風險控制指標或者客戶資產安全重大事件的,，證券公司應當立即向中國證監(jiān)會報送臨時報告,，說明事件的起因、目前的狀況,、可能產生的后果和擬采取的相應措施,。二是信息公開披露制度，主要為證券公司的基本信息公示和財務信息公開披露,。三是年報審計監(jiān)管,，這是對證券公司進行非現(xiàn)場檢查和日常監(jiān)管的重要手段。

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