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公司一定要開立對公賬戶嗎

來源：東奧會計在線責編：cyw 2023-05-12 10:18:10

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2025-01-14 05:28:15

公司一定要開立對公賬戶嗎

公司一定要開立對公賬戶。對公賬戶，是指以公司名義在銀行開立的賬戶,。正常來說,，對公賬戶是個概括性詞語,，因為它一共分為四類：基本賬戶,、一般賬戶,、臨時賬戶和專用賬戶,。

1.基本賬戶是最重要的一個賬戶,，并且它有著限制：一家企業(yè)只能開一個基本賬戶?；举~戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè)務而開立的銀行結(jié)算賬戶,，雖然限制很多，但是工資,、獎金等現(xiàn)金的支取,，只能通過基本賬戶來辦理，因此它是不可替代的,。

2.一般賬戶是有時企業(yè)會有借款或者其他結(jié)算業(yè)務的需求,，一個基本賬戶就不能滿足企業(yè)的要求了，一般賬戶可以開立多個,，并沒有明確的數(shù)量限制,。但是正常一家企業(yè)不會開具太多的一般賬戶，一方面不易于管理,，另一方面手續(xù)費過大會增加企業(yè)不必要的成本,。值得注意的是，一般賬戶雖然也具備轉(zhuǎn)賬和存款等功能,，但是無法實現(xiàn)現(xiàn)金支取,。要想支取現(xiàn)金,，只能從一般賬戶轉(zhuǎn)賬到基本賬戶后，才可以通過基本賬戶實現(xiàn)操作,。

3.臨時賬戶也叫臨時存款賬戶,，之所以稱之為“臨時”，是因為這個賬戶有著規(guī)定的使用期限,。一般來說,，企業(yè)出現(xiàn)四種情形可以申請臨時賬戶的開立，例如設立臨時機構(gòu),，異地臨時經(jīng)營活動,，注冊驗資和境外機構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營活動等。

4.專用存款賬戶比較特殊,，它是特定用途資金進行專項管理和使用的銀行結(jié)算賬戶,。在企業(yè)中，該賬戶的資金不能隨意收付,。專用賬戶的作用有很多,，例如用于基本建設資金，更新改造資金,，財政預算外資金,，糧、棉,、油收購資金，證券交易結(jié)算資金,，期貨交易保證金,，信托基金，金融機構(gòu)存放同業(yè)資金,，政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金,，單位銀行卡備用金，住房基金,，社會保障基金,，收入?yún)R繳資金，業(yè)務支出資金,，黨,、團、工會設在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費,，其他需要專項管理和使用的資金等,。

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