當(dāng)前位置：東奧會(huì)計(jì)在線>中級(jí)會(huì)計(jì)職稱>經(jīng)濟(jì)法>專業(yè)問答>正文

基金折算是什么意思

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：韓旭 2019-10-21 14:57:48

精選回答

東奧中級(jí)會(huì)計(jì)職稱

2025-01-14 05:46:16

基金折算是什么意思

基金折算

基金折算即基金份額折算?；鸱蓊~折算是指在基金資產(chǎn)凈值不變的前提下，按照一定比例調(diào)整基金份額總額,，使得基金單位凈值相應(yīng)降低,。

份額折算后，基金份額總額與持有人持有的基金份額數(shù)額將發(fā)生調(diào)整,，但調(diào)整后的持有人持有的基金份額占基金份額總額的比例不發(fā)生變化,。份額折算對(duì)持有人的權(quán)益無實(shí)質(zhì)性影響，具體內(nèi)容詳見各基金份額折算有關(guān)公告,。

基金份額

基金份額是指向投資者公開發(fā)行的,，表示持有人按其所持份額對(duì)基金財(cái)產(chǎn)享有收益分配權(quán)、清算后剩余財(cái)產(chǎn)取得權(quán)和其他相關(guān)權(quán)利,，并承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)的憑證,。

驗(yàn)資結(jié)束日為基金份額折算日，基金管理人將通過基金份額折算,，使得驗(yàn)資結(jié)束當(dāng)日基金份額凈值為10000元,，再根據(jù)當(dāng)日基金份額凈值計(jì)算投資者集中申購應(yīng)獲得的基金份額,，并由注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資者集中申購份額的登記確認(rèn)。

基金管理人將就集中申購的份額確認(rèn)情況,、基金份額折算結(jié)果等進(jìn)行公告,。

基金分紅

基金分紅依據(jù)：

一般來說，基金分紅需要滿足以下原則：

1,、基金當(dāng)期收益先彌補(bǔ)上期虧損后,，方可進(jìn)行當(dāng)期收益分配；

2,、基金收益分配后每份基金份額的凈值不能低于面值；

3,、如果基金當(dāng)期出現(xiàn)虧損,，則不進(jìn)行收益分配。有的基金還在招募說明書中對(duì)基金收益的分派事先作了約定,，如一年中最少,、最多的分派次數(shù)，或當(dāng)可分配收益達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)就進(jìn)行分紅等,。

想要了解更多知識(shí)點(diǎn),，請(qǐng)閱讀以下內(nèi)容：

基金份額如何計(jì)算

基金份額折算的概念

關(guān)注東奧會(huì)計(jì)在線中級(jí)會(huì)計(jì)職稱頻道，最新資訊等你來看,。

免費(fèi)試聽全部>>

中級(jí) 固定資產(chǎn)初始計(jì)量
2025《中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》（應(yīng)試...

劉陽

免費(fèi)
已有2500人學(xué)習(xí)
中級(jí) 存貨的采購成本
2025《中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》（應(yīng)試...

劉陽

免費(fèi)
已有2500人學(xué)習(xí)
中級(jí) 期末計(jì)量總體思路及可變現(xiàn)凈值的計(jì)算
2025《中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》（應(yīng)試...

劉陽

免費(fèi)
已有2500人學(xué)習(xí)