《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》答疑精華：公司債券的發(fā)行

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：楊曉宇2018-08-29 13:35:51

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《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》答疑精華

東奧答疑介紹

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【例題】

恒利發(fā)展是在上海證券交易所掛牌的上市公司,，股本總額10億元,，主營業(yè)務(wù)為醫(yī)療器械研發(fā)與生產(chǎn)。

恒利發(fā)展擬通過非公開發(fā)行公司債券的方式籌集1億元資金,，并初擬了發(fā)行方案,，內(nèi)容如下：(1)擬發(fā)行的公司債券規(guī)模為1億元，期限5年,，面值100元;(2)發(fā)行對(duì)象為不超過300名的合格投資者,，其中：企事業(yè)單位、合伙企業(yè)的凈資產(chǎn)不得低于500萬元,，個(gè)人投資者名下金融資產(chǎn)不得低于100萬元,。董事會(huì)討論后，對(duì)上述方案中不符合證券法律制度規(guī)定的內(nèi)容進(jìn)行了修改,。

恒利發(fā)展召開的臨時(shí)股東大會(huì)對(duì)公司債券發(fā)行事項(xiàng)進(jìn)行了表決,，出席該次股東大會(huì)的股東共持有4.5億股有表決權(quán)的股票，發(fā)行公司債券的議案獲得2.3億股贊成票,。在表決中,，持股比例為0.1%的股東孫某投了反對(duì)票，孫某要求公司回購其持有的恒利發(fā)展的全部股份,，被公司拒絕,。

要求：

根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問題,。

(1)恒利發(fā)展初擬的非公開發(fā)行公司債券方案中,，有哪些內(nèi)容不符合證券法律制度的規(guī)定?并分別說明理由,。

(2)臨時(shí)股東大會(huì)作出的公司債券發(fā)行決議,，是否符合法定表決權(quán)比例?并說明理由。

(3)恒利發(fā)展是否有義務(wù)回購股東孫某所持公司的股份?并說明理由,。

【正確答案】

①合格投資者的數(shù)量不符合規(guī)定,。根據(jù)規(guī)定，非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行,，每次發(fā)行對(duì)象不得超過200人;②對(duì)投資者的資質(zhì)要求不符合規(guī)定,。根據(jù)規(guī)定，企事業(yè)單位法人,、合伙企業(yè)的凈資產(chǎn)應(yīng)不低于人民幣1000萬元,，個(gè)人投資者名下金融資產(chǎn)應(yīng)不低于人民幣300萬元。參考教材P128。

【知識(shí)點(diǎn)】公司債券的發(fā)行

【正確答案】

符合法定比例,。根據(jù)規(guī)定,，非公開發(fā)行公司債券屬于股東大會(huì)的一般決議，應(yīng)由出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過,。在本題中,，出席本次股東大會(huì)的股東共持有表決權(quán)4.5億股，非公開發(fā)行公司債券獲得贊成票2.3億股,，超過了半數(shù),。參考教材P128。

【知識(shí)點(diǎn)】公司債券的發(fā)行

【正確答案】

恒利發(fā)展沒有義務(wù)回購孫某的股份,。根據(jù)規(guī)定,，股份有限公司異議股份的回購請(qǐng)求權(quán)僅限于對(duì)股東大會(huì)作出的公司合并、分立決議持有異議,。本題所述情形不涉及公司合并,、分立，孫某無權(quán)要求回購股份,。參考教材P70,。

【知識(shí)點(diǎn)】股份轉(zhuǎn)讓

【問題】

老師，發(fā)行債券是普通決議事項(xiàng),。那如果是發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券呢,，也是普通決議事項(xiàng)嗎?

【回答】

尊敬的學(xué)員，您好：

是的,，您的理解是正確的,，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券也是普通決議事項(xiàng)。

明天的你會(huì)感激現(xiàn)在拼命的自己,，加油!

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