資金需要量預(yù)測的方法_2023年中級會計財務(wù)管理知識點打卡
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【知識點】資金需要量預(yù)測的方法★★★
【所屬章節(jié)】第五章 籌資管理（下）
資金需要量預(yù)測的方法
一,、因素分析法
概念：又稱分析調(diào)整法，是以有關(guān)項目基期年度的平均資金需要量為基礎(chǔ),，根據(jù)預(yù)測年度的生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)和資金周轉(zhuǎn)加速的要求,，進行分析調(diào)整,，來預(yù)測資金需要量的一種方法,。
計算公式：資金需要量=（基期資金平均占用額-不合理資金占用額）×（1+預(yù)測期銷售增長率）÷（1+預(yù)測期資金周轉(zhuǎn)速度增長率）
二、銷售百分比法
概念：銷售百分比法,，是假設(shè)某些資產(chǎn)（期末數(shù)）和負債（期末數(shù)）與銷售額（當期數(shù)）存在穩(wěn)定的百分比關(guān)系,，根據(jù)這個假設(shè)預(yù)計外部資金需要量的方法。
公式：外部融資需求量=A/S1×ΔS-B/S1×ΔS-S2×P×E
三,、資金習性預(yù)測法
1.資金習性的概念：資金習性是指資金變動與產(chǎn)銷量變動之間的依存關(guān)系,。
2.資金習性預(yù)測法
（1）根據(jù)資金占用總額與產(chǎn)銷量的關(guān)系預(yù)測——回歸直線法
含義：根據(jù)若干期產(chǎn)銷量和資金占用的歷史資料,，然后基于計劃產(chǎn)銷量預(yù)測融資需求的方法。
（2）采用逐項分析法預(yù)測——高低點法
方法：逐項目分析,，先分項,，再匯總。
注：以上中級會計考試學習內(nèi)容選自陳慶杰老師《財務(wù)管理》授課講義
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