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營運(yùn)資金計(jì)算公式怎么寫

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：褚京瑾 2022-07-01 09:58:45

精選回答

東奧中級(jí)會(huì)計(jì)職稱

2025-06-27 07:21:19

營運(yùn)資金計(jì)算公式：

營運(yùn)資金 = 流動(dòng)資產(chǎn) - 流動(dòng)負(fù)債=(總資產(chǎn)-非流動(dòng)資產(chǎn))-(總資產(chǎn)-所有者權(quán)益-長期負(fù)債)=(所有者權(quán)益+長期負(fù)債)- 非流動(dòng)資產(chǎn)= 長期資本-長期資產(chǎn)

營運(yùn)資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中占用在流動(dòng)資產(chǎn)上的資金,。

營運(yùn)資金有廣義和狹義之分,，廣義的營運(yùn)資金是指一個(gè)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的總額,；狹義的營運(yùn)資金是指流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的余額,。這里指的是狹義的營運(yùn)資金概念,。

營運(yùn)資金的管理既包括流動(dòng)資產(chǎn)的管理,，也包括流動(dòng)負(fù)債的管理,。

(1)流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在1年以內(nèi)或超過1年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或運(yùn)用的資產(chǎn),。流動(dòng)資產(chǎn)具有占用時(shí)間短、周轉(zhuǎn)快,、易變現(xiàn)等特點(diǎn),。企業(yè)擁有較多的流動(dòng)資產(chǎn)，可在一定程度上降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),。

(2)流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債是指需要在1年或者超過1年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù),。流動(dòng)負(fù)債又稱短期負(fù)債，具有成本低,、償還期短的特點(diǎn),，必須加強(qiáng)管理。

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