注會考生注意,！上交所發(fā)布公開發(fā)行債券實施注冊制相關(guān)業(yè)務安排

來源：東奧會計在線責編：付嚴慧2020-03-06 16:53:54

在2020年3月1日開始實施的《中華人民共和國證券法》中,，公開發(fā)行債券不再適用核準制,，而是實施注冊制,。針對這一變化，上海證券交易所發(fā)布了《關(guān)于上海證券交易所公開發(fā)行公司債券實施注冊制相關(guān)業(yè)務安排的通知》,，以下是東奧注冊會計師小編整理的相關(guān)信息,，一起來了解,！

各市場參與人：

根據(jù)《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）、《國務院辦公廳關(guān)于貫徹實施修訂后的證券法有關(guān)工作的通知》（國辦發(fā)〔2020〕5號,，以下簡稱《國辦通知》）和中國證監(jiān)會《關(guān)于公開發(fā)行公司債券實施注冊制有關(guān)事項的通知》（證監(jiān)辦發(fā)〔2020〕14號）的相關(guān)規(guī)定,，公開發(fā)行公司債券自3月1日起實施注冊制。現(xiàn)就公開發(fā)行公司債券并在上海證券交易所（以下簡稱本所）上市的發(fā)行上市審核及相關(guān)業(yè)務安排通知如下:

一,、自2020年3月1日起,，申請面向普通投資者或者專業(yè)投資者公開發(fā)行公司債券（不含可轉(zhuǎn)換公司債券）并在本所上市的，由本所負責發(fā)行上市受理、審核,，并由中國證監(jiān)會進行發(fā)行注冊,。

二,、公開發(fā)行公司債券實施注冊制后,，公開發(fā)行公司債券申請文件、募集說明書內(nèi)容與格式暫參照現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行,。

三,、本所發(fā)行上市審核遵循依法合規(guī)、公開透明,、便捷高效的原則,，實行電子化審核，提高審核透明度,，明確市場預期,。申請、受理,、問詢,、回復等事項通過本所債券項目申報系統(tǒng)辦理，審核流程和時限等暫按公司債券上市預審核現(xiàn)行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

四,、本所審核中重點關(guān)注并判斷發(fā)行人是否符合《證券法》《國辦通知》等規(guī)定的公司債券公開發(fā)行條件、本所規(guī)定的上市條件,、中國證監(jiān)會及本所有關(guān)信息披露要求,，督促發(fā)行人完善信息披露內(nèi)容。

審核通過的,，本所將審核意見及相關(guān)申請文件報送中國證監(jiān)會履行發(fā)行注冊程序,；審核不通過的，終止發(fā)行上市審核并向發(fā)行人告知理由,。

五,、發(fā)行人作為信息披露第一責任人，應當按照《證券法》《國辦通知》及中國證監(jiān)會和本所有關(guān)規(guī)定,，誠實守信,，充分披露投資者做出價值判斷和投資決策所必需的信息。發(fā)行人和其他信息披露義務人披露的信息應當真實,、準確,、完整，簡明清晰,、通俗易懂,，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

承銷機構(gòu)及會計師事務所,、律師事務所等證券服務機構(gòu)應當按照《證券法》《國辦通知》等規(guī)定履行職責和義務,，依規(guī)核查，協(xié)助發(fā)行人做好申請文件的報送工作,。

六,、公司債券公開發(fā)行獲得注冊后，發(fā)行及上市安排按照本所現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行,。

公司債券上市后,，發(fā)行人和其他信息披露義務人應當按照《證券法》、中國證監(jiān)會及本所相關(guān)規(guī)定,，履行信息披露義務,。

七、公開發(fā)行公司債券上市期間的交易方式及其調(diào)整,、投資者適當性管理等事宜,，按本所現(xiàn)行相關(guān)業(yè)務規(guī)則的規(guī)定執(zhí)行。自2020年3月1日起,，本所不再實施暫停上市制度,；已暫停上市的債券，發(fā)行人按照《關(guān)于調(diào)整債券上市期間交易方式有關(guān)事項的通知》（上證發(fā)〔2019〕39號）第一條規(guī)定的情形確定交易方式并及時公告,。

八,、2020年3月1日前本所已受理的公司債券上市預審核申請，仍按原《證券法》《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》和本所規(guī)定的標準和程序開展上市預審核,。

九,、本所將根據(jù)《證券法》、國務院和中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定,，盡快制定,、修訂公司債券公開發(fā)行上市審核規(guī)則、上市規(guī)則等配套規(guī)則,，適時對外發(fā)布,。

十、非公開發(fā)行公司債券的申請文件,、掛牌條件確認,、轉(zhuǎn)讓、信息披露等按現(xiàn)有規(guī)定執(zhí)行,。

十一,、本通知自發(fā)布之日起施行。本通知發(fā)布前,，本所其他有關(guān)規(guī)定與本通知不一致的,，以本通知為準,。

上海證券交易所

二○二○年三月一日

說明：因考試政策、內(nèi)容不斷變化與調(diào)整,，東奧會計在線注會考試頻道提供的以上信息僅供參考,，如有異議，請考生以權(quán)威部門公布的內(nèi)容為準,。

打印

精選推薦