注會(huì)經(jīng)濟(jì)法科目近三年的考試中，證券法律制度的平均分值高達(dá)19.5分,，是分值最高的章節(jié)，也是復(fù)習(xí)難度最大的章節(jié)。在考試的四個(gè)案例分析題中,，肯定有一個(gè)15分的題目來(lái)自公司法律制度和證券法律制度的結(jié)合,，請(qǐng)各位考生提高關(guān)注度！

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考點(diǎn)一：投資者保護(hù)制度

【單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,，投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)受一定數(shù)量以上的投資者委托,，可以作為代表人參加虛假陳述等證券民事賠償訴訟。該數(shù)量為（　?。?。（2021年）

A.10名

B.50名

C.20名

D.15名

【答案】B

考點(diǎn)二：在主板上市的公司首次公開(kāi)發(fā)行股票

【單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，公司首次公開(kāi)發(fā)行股份時(shí),，老股東可以公開(kāi)發(fā)售其持有時(shí)間達(dá)到一定期限的股份,。該期限至少應(yīng)當(dāng)是（　　）,。（2020年）

A.1年

B.2年

C.4年

D.3年

【答案】D

考點(diǎn)三：上市公司公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股

【單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,，下列各項(xiàng)中，公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股的上市公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中予以明確規(guī)定的是（　?。?。（2021年）

A.有可分配稅后利潤(rùn)時(shí)，普通股股東與優(yōu)先股股東同時(shí)分配

B.優(yōu)先股股東按約定股息率分配股息后,，同普通股股東一起參加剩余利潤(rùn)分配

C.未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)股息的差額部分累積到下一會(huì)計(jì)年度

D.浮動(dòng)股息率的浮動(dòng)范圍

【答案】C

考點(diǎn)四：公司債券持有人的權(quán)益保護(hù)

【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,，下列各項(xiàng)中，屬于債券受托管理人應(yīng)當(dāng)召集債券持有人會(huì)議的情形有（　?。?。（2017年）

A.發(fā)行人不能按期支付本息

B.擬變更債券募集說(shuō)明書(shū)的約定

C.發(fā)行人擬增加注冊(cè)資本

D.擔(dān)保物發(fā)生重大變化

【答案】ABD

考點(diǎn)五：收購(gòu)人

【多選題】甲公司擬收購(gòu)乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,，下列投資者中,，如無(wú)相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動(dòng)人的有（　?。?。

A.由甲公司的監(jiān)事會(huì)主席擔(dān)任董事長(zhǎng)的丙公司

B.持有乙上市公司1％股份且為甲公司董事之弟的張某

C.持有甲公司20％股份且持有乙上市公司3％股份的王某

D.在甲公司中擔(dān)任經(jīng)理且持有乙上市公司2％股份的李某

【答案】ABD

【解析】選項(xiàng)C：持有甲公司30％以上股份的自然人，與甲公司持有同一上市公司股份的,，才屬于一致行動(dòng)人,。

考點(diǎn)六：權(quán)益變動(dòng)披露

【單選題】甲持有某上市公司已發(fā)行股份的8％。2016年7月4日,，投資者乙與甲簽署股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議,，約定以6000萬(wàn)元的價(jià)格受讓甲持有的該上市公司全部股份。7月6日,，乙將股份轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)通知該上市公司,。7月11日,，雙方辦理了股份過(guò)戶(hù)手續(xù)。7月18日,，乙通知該上市公司股份過(guò)戶(hù)手續(xù)已辦理完畢。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,，乙應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所作出書(shū)面報(bào)告的最遲日期是（　?。＃?016年）

A.2016年7月6日

B.2016年7月8日

C.2016年7月13日

D.2016年7月20日

【答案】A

【解析】在協(xié)議轉(zhuǎn)讓股份的情況下,，如果協(xié)議中擬轉(zhuǎn)讓的股權(quán)達(dá)到或者超過(guò)5％,，投資者應(yīng)當(dāng)在協(xié)議達(dá)成之日（7月4日）起3日內(nèi)履行權(quán)益報(bào)告義務(wù)。

考點(diǎn)七：重大事件

【單選題】甲上市公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“甲公司”）上一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額為50億元人民幣,。甲公司擬為乙公司提供保證擔(dān)保,，擔(dān)保金額為6億元，并經(jīng)董事會(huì)會(huì)議決議通過(guò),。甲公司章程規(guī)定,，單筆對(duì)外擔(dān)保額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10％的擔(dān)保須經(jīng)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,，甲公司披露該筆擔(dān)保的最早時(shí)點(diǎn)應(yīng)當(dāng)是（　?。＃?017年）

A.甲公司股東大會(huì)就該筆擔(dān)保形成決議時(shí)

B.甲公司董事會(huì)就該筆擔(dān)保形成決議時(shí)

C.甲公司與乙公司的債權(quán)人簽訂保證合同時(shí)

D.證券交易所核準(zhǔn)同意甲公司進(jìn)行擔(dān)保時(shí)

【答案】B

【解析】（1）上市公司對(duì)外提供重大擔(dān)保,，屬于重大事件,；（2）董事會(huì)（而非股東大會(huì)）就該重大事件形成決議時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)履行重大事件的信息披露義務(wù),。

考點(diǎn)八：短線(xiàn)交易

【單選題】甲為某上市公司董事,。2018年1月8日和22日，甲通過(guò)其配偶的證券賬戶(hù),，以20元/股和21元/股的價(jià)格,，先后買(mǎi)入本公司股票2萬(wàn)股和4萬(wàn)股。同年7月9日,，甲以22元/股的價(jià)格將6萬(wàn)股全部賣(mài)出,。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲通過(guò)上述交易所得收益中,，應(yīng)當(dāng)歸入該上市公司的金額是（　?。＃?018年）

A.2萬(wàn)元

B.4萬(wàn)元

C.6萬(wàn)元

D.0元

【答案】B

【解析】（1）2018年1月8日買(mǎi)入,、7月9日賣(mài)出的2萬(wàn)股,，已經(jīng)超過(guò)了6個(gè)月，不構(gòu)成短線(xiàn)交易,；（2）1月22日買(mǎi)入,、7月9日賣(mài)出的4萬(wàn)股,，未超過(guò)6個(gè)月，構(gòu)成短線(xiàn)交易,，其收益＝4×（22－21）＝4（萬(wàn)元）,，應(yīng)當(dāng)歸上市公司所有。

考點(diǎn)九：證券糾紛代表人訴訟

【單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,，對(duì)證券、發(fā)行人公開(kāi)作出評(píng)價(jià),、預(yù)測(cè)或者投資建議,，并進(jìn)行反向證券交易，影響或者意圖影響證券交易價(jià)格的行為是（　?。?。（2020年）

A.股東乙向一位朋友轉(zhuǎn)讓部分股票

B.股東丙將其持有的部分股票分別轉(zhuǎn)讓給丁和戊,，約定2個(gè)月后全部買(mǎi)回

C.甲公司向全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)申請(qǐng)其股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓

D.甲公司向兩家投資公司定向發(fā)行股票1000萬(wàn)股

【答案】D

【解析】（1）選項(xiàng)A：向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓后股東人數(shù)未超過(guò)200人，無(wú)須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn),；（2）選項(xiàng)B：股票向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過(guò)200人,，如果股份有限公司在3個(gè)月內(nèi)將股東人數(shù)降至200人以?xún)?nèi)的，可以不提出核準(zhǔn)申請(qǐng),；（3）選項(xiàng)C：申請(qǐng)公開(kāi)轉(zhuǎn)讓之前,，股東人數(shù)未超過(guò)200人的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)豁免核準(zhǔn),；（4）選項(xiàng)D：股份有限公司向特定對(duì)象發(fā)行股票導(dǎo)致股東累計(jì)超過(guò)200人的,，需經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，成為非上市公眾公司,。

2022年注會(huì)考試時(shí)間是8月26-28日,，珍惜每一寸光陰，相信有付出就有回報(bào),，成功上岸指日可待,！

注：以上習(xí)題選自郭守杰老師《經(jīng)濟(jì)法》基礎(chǔ)精講班授課講義

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