證券發(fā)行豁免核準(zhǔn)的情形_2020年注會《經(jīng)濟(jì)法》每日一練

來源：東奧會計(jì)在線責(zé)編：付嚴(yán)慧2020-06-12 14:42:24

越努力越進(jìn)步,，越開心越自信,；越懶惰越迷茫，越焦慮越自卑,。在你感到迷茫和焦慮的時候行動起來吧,！小編會堅(jiān)持整理注冊會計(jì)師每日一練習(xí)題，希望能夠幫助考生高效備考，輕松過關(guān)。

【多選】

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,，股份有限公司的下列股份發(fā)行或轉(zhuǎn)讓活動中，可以豁免向證監(jiān)會申請核準(zhǔn)的是（　　）,。

A．因向公司核心員工轉(zhuǎn)讓股份導(dǎo)致股東累計(jì)達(dá)到220人，但在1個月內(nèi)降至195人

B．在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司擬向特定對象定向發(fā)行股份,，發(fā)行后股東預(yù)計(jì)達(dá)到195人

C．股東累計(jì)已達(dá)195人的公司擬公開轉(zhuǎn)讓股份

D．公司獲得定向發(fā)行核準(zhǔn)后第13個月,，擬使用未完成的核準(zhǔn)額度繼續(xù)發(fā)行

cpa經(jīng)濟(jì)法

【答案】 ABC

【解析】（1）本題為2015年多項(xiàng)選擇題。（2）選項(xiàng)A：股票向特定對象轉(zhuǎn)讓（應(yīng)當(dāng)以非公開方式協(xié)議轉(zhuǎn)讓）導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人的股份有限公司,，應(yīng)當(dāng)自上述行為發(fā)生之日起3個月內(nèi),，按照中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定制作申請文件，持申請文件向中國證監(jiān)會申請核準(zhǔn),；但在3個月內(nèi)股東人數(shù)降至200人以內(nèi)的,，可以不提出申請。（3）選項(xiàng)B：股票公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司向特定對象發(fā)行股票后股東累計(jì)不超過200人的,，中國證監(jiān)會豁免核準(zhǔn),，由全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)自律管理。（4）選項(xiàng)C：股東人數(shù)未超過200人的公司申請其股票掛牌公開轉(zhuǎn)讓,，中國證監(jiān)會豁免核準(zhǔn),，由全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)進(jìn)行審查。（5）選項(xiàng)D：公司申請定向發(fā)行股票,，可以申請一次核準(zhǔn),、分期發(fā)行；首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50%,，自中國證監(jiān)會予以核準(zhǔn)之日起,，公司應(yīng)當(dāng)在3個月內(nèi)首期發(fā)行，剩余各期發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定,，但應(yīng)當(dāng)在自中國證監(jiān)會予以核準(zhǔn)之日起12個月內(nèi)發(fā)行完畢,；超過核準(zhǔn)文件限定的有效期未發(fā)行的,，須重新經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后方可發(fā)行。

相關(guān)閱讀：2020年注會6月12日每日一練匯總