7月28日，某書一位博主曬出了自己丈夫收入證明,，該證明上明確顯示其夫就職于中金公司，且月薪為82500元,。作為投行領(lǐng)域的頭部企業(yè)，這份收入證明引起了網(wǎng)友對金融業(yè)收入的關(guān)注,。

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近日財政部金融司就行業(yè)收入問題做出了明確指示，通過薪酬遞延支付,、追責追薪機制等舉措,，合理控制崗位分配極差，平衡收入分配關(guān)系,。

而財政部的這一系列操作并非臨時起意,，而是深思已久。眾所周知,，金融行業(yè)屬于高薪行業(yè),，據(jù)中金公司2022年一季度報告顯示,，一季度應(yīng)付職工薪酬超112億人民幣的數(shù)據(jù)看來,，投行界“人均百萬”不是空穴來風,。

圖片源于中金公司2022年一季度報告

而如今《財政部關(guān)于進一步加強國有金融企業(yè)財務(wù)管理的通知》已經(jīng)發(fā)布，進一步合理優(yōu)化了內(nèi)部收入分配結(jié)構(gòu),，讓網(wǎng)友紛紛感嘆“看來金融行業(yè)人均百萬的時代終將要過去了,。”

圖片源于微博

金融行業(yè)不吃香了,？投行迎來寒冬,？很多人認為這則通知雖然限制了收入亂象，但是沒“高薪”,，金融行業(yè)對人才的吸引力會有所減緩,。其實不然，一方面該通知是通過平衡分配結(jié)構(gòu),，讓更多處于底層的金融從業(yè)者能夠享受到公平分配的實惠,。另一方面，只要投行能夠保障自身的“造富能力”,，那么投行依舊是相對于部分行業(yè)而言的“高薪”行業(yè),。

那么真實的投行是什么樣的呢？投行到底是干什么的,？進入投行需要掌握什么樣的知識和能力呢,？帶著這些疑問，讓我們一起走入投行的世界,！

投行=中介,？投行：格局小了！

投行全名投資銀行,，通過名字,，我們很容易聯(lián)想到商業(yè)銀行。沒錯,，投行確實是與商業(yè)銀行對應(yīng)存在,。投行主要從事證券發(fā)行、承銷,、交易,、企業(yè)重組、兼并與收購,、投資分析,、風險投資、項目融資等業(yè)務(wù)的非銀行金融機構(gòu),，是資本市場上的主要金融中介,。以項目融資為例：

（圖片內(nèi)容源于網(wǎng)絡(luò)由作者總結(jié)概括,，具體工作流程須根據(jù)實際工作而定）

國際上知名的投行品牌有高盛、摩根士丹利,、JP摩根,、瑞士銀行等。我國投行雖然起步晚,，但是近些年來發(fā)展勢頭不減,，主要以“三中一華”——中信證券、中信建投,、中金公司和華泰聯(lián)合為主,，海通證券、招商證券,、國新證券等也有著不俗的實力,。

工作性質(zhì)和業(yè)務(wù)決定了投行注定個造富場所，因此,，投行人薪資水平也是一直被人們所津津樂道的,。投行人的薪酬制度一般為：固定收入+非固定收入。固定收入不必贅述,，會根據(jù)級別的高低逐級遞增,；非固定收入則包括年終獎、項目獎等獎金,。財政部的報告中對優(yōu)化收入分配結(jié)構(gòu),，促進共同富裕提出了明確要求。抑制了行業(yè)內(nèi)一部分高管拿超高項目分成,、獎金,，年入百萬、千萬,，大多數(shù)員工薪資有限的現(xiàn)象,。這對于想要從事投行的人是非常利好的消息，不僅側(cè)面反應(yīng)了基層投行人薪酬增長趨勢,，促使行業(yè)穩(wěn)定,、收入結(jié)構(gòu)趨于良性，對行業(yè)的健康發(fā)展有著長足的意義,。

看到這,，相信有一部分的小伙伴狠狠心動了，那么究竟需要什么樣的能力才能從事投行工作呢,？下面我們就來看看投身投行需要具備哪些知識,。

舞好這“三板斧”，投行工作事半功倍

綜藝《閃閃發(fā)光的你》投行季中,，有一期就對9名金融實習生提出了一個挑戰(zhàn)——完成一份投資建議書,?？粗鴮嵙暽鷤儾煌５夭槠髽I(yè)、查股權(quán),，網(wǎng)友笑稱,，這是被“盡職調(diào)查”支配的一期。而業(yè)內(nèi)導(dǎo)師也表示“盡職調(diào)查”是投行的必修課也是基礎(chǔ)課,。

“盡職調(diào)查”是投資融資,、企業(yè)兼并等業(yè)務(wù)的重要環(huán)節(jié),，也是風險防范的工具,，可以說做好“盡職調(diào)查”是投行工作的重要能力。而“盡職調(diào)查”需從業(yè)務(wù)盡調(diào),、財務(wù)盡調(diào),、法務(wù)盡調(diào)三方面入手，也是投行的基本工作,。

盡職調(diào)查（圖片內(nèi)容源于網(wǎng)絡(luò)由作者總結(jié)概括,，具體盡調(diào)工作須根據(jù)實際情況推進）

那么我們就一起分析“盡職調(diào)查”需要哪些知識，進而窺見投行業(yè)務(wù)的知識架構(gòu),。

■ 一板斧——財務(wù)知識

財務(wù)知識對企業(yè)財務(wù)盡調(diào)有著重要的作用,，財務(wù)盡調(diào)是為了評估企業(yè)存在的財務(wù)風險及投資價值。主要關(guān)注的內(nèi)容包括企業(yè)財務(wù)報表,、企業(yè)的現(xiàn)金流,、盈利及資產(chǎn)事項、企業(yè)現(xiàn)行會計政策,、對企業(yè)未來價值的預(yù)測等,。其中企業(yè)的財務(wù)報表展示了企業(yè)的基本經(jīng)營情況、現(xiàn)金流,、成本等核心信息,，只有了解財務(wù)知識才能夠發(fā)現(xiàn)企業(yè)本身存在的財務(wù)問題，分辨誤導(dǎo)性信息,。另外無論是并購重組還是債券募集,，財務(wù)說明都是說明報告中的重要環(huán)節(jié)，如,，審計建議類型,、經(jīng)營成果分析、資產(chǎn)狀況分析等,。因為財務(wù)數(shù)據(jù)是根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營活動不斷變化的,，是衡量企業(yè)經(jīng)營情況的量化指標，投行人員要保障財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性,、真實性,、完整性,。有的投行會與會計師事務(wù)所合作，由會計師進入核查數(shù)據(jù),。投行人員只需要根據(jù)會計師核查的數(shù)據(jù)進行報告分析,，但是即便如此，投行人員也要有數(shù)據(jù)核查能力,。而財務(wù)知識的提升并不是一蹴而就的,，那么考取CPA證書對于投行人來說就非常必要了。CPA專業(yè)6科與財務(wù)盡調(diào)聯(lián)系非常密切,，拿下了CPA證書針對投行工作中的財務(wù)問題就能夠更加游刃有余,。而且投行幾乎每一個項目組都需要一個可以簽字的CPAer，所以懂會計,、明稅務(wù),、控風險的CPAer更受投行歡迎。

■ 二板斧——法律知識

投行進行財務(wù)盡調(diào)的同時,，還會進行法務(wù)盡調(diào),。法務(wù)盡調(diào)是為了評估企業(yè)資產(chǎn)和業(yè)務(wù)的合規(guī)性及簽字的法律風險。雖然法律盡調(diào)沒有財務(wù)盡調(diào)壓力大,、工作多,，但是法律問題是底線問題，是須引起投行人員重視的問題,。因此了解《公司法》《經(jīng)濟法》《稅法》《證券法》等相關(guān)法律對投行業(yè)務(wù)有著重要意義,。

項目中稅務(wù)、經(jīng)濟等方面相關(guān)的法律,，可以通過考取CPA學習掌握,，其他法律知識則需要司考知識。但是相對于CPA而言,，司法考試的性價比略低,，在時間有限的情況下，還是建議優(yōu)先考取CPA,。

■ 三板斧——金融知識

想要在投行發(fā)展儲備一定的金融知識是必不可少的,，作為投行人員不僅要對企業(yè)進行財務(wù)、法務(wù)的盡調(diào),，還需要進行業(yè)務(wù)盡調(diào),。金融知識能夠幫助投行人員了解投資工具、財務(wù)報表分析,、投資分析,、資產(chǎn)評估、股票估值等內(nèi)容,。因此考取CFA特許金融分析師也是非常有必要的,。但是要注意的是,，CFA是全英文考試，雖然是世界證券界比較認可的證書,，但是在國內(nèi)投行實務(wù)方面,，更建議優(yōu)先考取CPA。

看到這里有的小伙伴就迷惑了,，CPA不是財會領(lǐng)域的高含金量證書么,？怎么與投行的盡職調(diào)查工作關(guān)系這么密切？為什么投行工作要建議先考CPA,？

不僅橫掃財會領(lǐng)域,，CPA成為投行“首充”證書

知乎上“想進投行，應(yīng)該優(yōu)先考CPA,、CFA還是司法考試”的話題,，前幾個高贊回答,，都不約而同的首推CPA,。

圖片內(nèi)容源于知乎知友回答

一直以來人們對CPA的認知，只知道它是財會領(lǐng)域的高含金量證書,。實際上,，CPA的應(yīng)用非常廣泛，不僅適用于財會,，對于金融領(lǐng)域中投行,、基金等行業(yè)也有用武之地。擁有CPA證書,，你既可以選擇到會計師事務(wù)所成為執(zhí)業(yè)注冊會計師,，也可以到企業(yè)、商業(yè)銀行,、證券公司工作,。近些年，體制內(nèi)的相關(guān)單位也對CPA越來越青睞,，可謂是“一張證書走天下”,。

所以想要在財會金融領(lǐng)域有所建樹的小伙伴，建議先拿下CPA證書,，讓你的職場路越走越寬,。那么我們要如何考取CPA呢？

很多剛了解CPA的小伙伴,，就被它五年的考期,，專業(yè)6科目+綜合2場的考試形式嚇到了。其實掌握方法后CPA也并不是不可攀登的,。雖然CPA要求5年過6科,，但是具體怎么考,，考生可以根據(jù)自己的職業(yè)規(guī)劃進行合理分配：

圖片內(nèi)容僅為參考，具體科目搭配根據(jù)自身需要搭配

上圖為不同職業(yè)規(guī)劃的考生考取CPA時的科目搭配推薦,，主要是根據(jù)工作性質(zhì)進行簡單的推薦,，考生們可以在實際工作中根據(jù)工作要求和具體的備考時間合理搭配。

除了做好科目搭配,，備考也十分重要,。東奧提倡的“四階段”備考，將CPA備考時間分為：預(yù)習階段,、基礎(chǔ)階段,、強化階段和沖刺階段。下圖為東奧2023年注會D班四階段備考課程表,，點擊課程表了解課程內(nèi)容：

圖片內(nèi)容源于東奧官網(wǎng),，具體課程安排以官網(wǎng)信息為準

從上圖中可以看出，幾乎每個時間段,，D班都為學員匹配了兩個甚至兩個以上的班次學習,，學員根據(jù)自己的基礎(chǔ)、喜好可以自由選擇課程內(nèi)容,。四階段的備考周期,，貫穿學員從開始預(yù)習到?jīng)_刺臨考，讓學員省去了自己規(guī)劃,、對比課程的時間,，省心省力。

現(xiàn)在想要購買2023年注會D班的考生,，還可以參與“一元錢成為東奧會員”的活動,，凡是在2021年5月10日-2022年9月30日期間，購買了初級2022,、2023考季的《輕一》書課包及組合商品的學員,，只需要1元就可以升級為“東奧會員”。成為會員可以享受三重特權(quán)：

圖片內(nèi)容源于東奧官網(wǎng)

例如,，如果想要購買2023年注會D班5年/6科,，東奧會員優(yōu)享1500元的優(yōu)惠券，原價5999元,，折后價4499元,。并且在服務(wù)年限內(nèi)贈送一套價值748元的全科《輕一》實體書。且保價“雙11”“雙12”,。感興趣的小伙伴可以通過下圖找到東奧官網(wǎng)上的活動,，了解更多詳情。

本文中涉及的產(chǎn)品內(nèi)容均以東奧官網(wǎng)實時產(chǎn)品信息為準。

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