上市公司發(fā)行新股的程序_25年注會(huì)經(jīng)濟(jì)法學(xué)習(xí)要點(diǎn)

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：李雪婷2025-06-17 15:36:15

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注會(huì)經(jīng)濟(jì)法存在一定記憶挑戰(zhàn)，法律條文眾多且表述嚴(yán)謹(jǐn)，需要準(zhǔn)確記憶關(guān)鍵條款和適用條件。像證券法中復(fù)雜的發(fā)行、交易規(guī)則,，不同情形下的法律責(zé)任等，都需要花費(fèi)大量時(shí)間背誦。以下是25年注會(huì)經(jīng)濟(jì)法第七章學(xué)習(xí)要點(diǎn)精講,，趕快來學(xué)習(xí)吧！

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上市公司發(fā)行新股的程序_25年注會(huì)經(jīng)濟(jì)法學(xué)習(xí)要點(diǎn)

【所屬章節(jié)】

第七章：證券法律制度

第四單元：股票公開發(fā)行——上市公司發(fā)行新股

【知識(shí) 點(diǎn)】

上市公司發(fā)行新股的程序

1.董事會(huì)決議

（1）上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股,，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就發(fā)行方案、發(fā)行方案的論證分析報(bào)告,、募集資金使用的可行性報(bào)告等作出決議,。

（2）上市公司董事會(huì)擬引入戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)將引入戰(zhàn)略投資者的事項(xiàng)作為單獨(dú)議案,，就每名戰(zhàn)略投資者單獨(dú)審議,，并提交股東會(huì)批準(zhǔn)。

（3）董事會(huì)決議日與首次公開發(fā)行股票上市日的時(shí)間間隔不得少于6個(gè)月,。

2.股東會(huì)決議

（1）上市公司股東會(huì)就發(fā)行新股作出決議,，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過,，中小投資者表決情況應(yīng)當(dāng)單獨(dú)統(tǒng)計(jì)。

（2）向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行新股的,，股東會(huì)就發(fā)行方案進(jìn)行表決時(shí),，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避。

（3）股東會(huì)對(duì)引入戰(zhàn)略投資者議案作出決議的,，應(yīng)當(dāng)就每名戰(zhàn)略投資者單獨(dú)表決,。

（4）上市公司就發(fā)行新股事項(xiàng)召開股東會(huì)，應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)投票方式,，還可以通過其他方式為股東參加股東會(huì)提供便利,。

3.授權(quán)資本制

（1）根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司年度股東會(huì)可以根據(jù)公司章程的規(guī)定,，授權(quán)董事會(huì)決定向特定對(duì)象發(fā)行融資總額不超過人民幣3億元且不超過最近1年末凈資產(chǎn)20%的股票,，該項(xiàng)授權(quán)在下一年度股東會(huì)召開日失效。（2024年,、2022年案例分析題）

（2）根據(jù)公司法的規(guī)定,，公司章程或者股東會(huì)可以授權(quán)董事會(huì)在3年內(nèi)決定發(fā)行不超過已發(fā)行股份50%的股份（以非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資的，只能由股東會(huì)決定）,。

4.制作注冊(cè)申請(qǐng)文件并向交易所申報(bào)

（1）普通程序

上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股,，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定制作注冊(cè)申請(qǐng)文件，依法由保薦人保薦并向交易所申報(bào),。交易所收到注冊(cè)申請(qǐng)文件后,，5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。交易所應(yīng)當(dāng)自受理注冊(cè)申請(qǐng)文件之日起2個(gè)月內(nèi)形成審核意見,，另有規(guī)定的除外,。

（2）簡(jiǎn)易程序

①上市公司申請(qǐng)向特定對(duì)象發(fā)行新股的，適用簡(jiǎn)易程序,。

②交易所采用簡(jiǎn)易程序的,，應(yīng)當(dāng)在收到注冊(cè)申請(qǐng)文件后，2個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定,，自受理之日起3個(gè)工作日內(nèi)完成審核并形成審核意見,。

5.中國(guó)證監(jiān)會(huì)履行注冊(cè)程序

中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到交易所報(bào)送的審核意見及相關(guān)審核資料后，在法定時(shí)限內(nèi)作出予以注冊(cè)或者不予注冊(cè)的決定：

（1）中國(guó)證監(jiān)會(huì)的予以注冊(cè)決定,，自作出之日起1年內(nèi)有效,，上市公司應(yīng)當(dāng)在注冊(cè)決定有效期內(nèi)發(fā)行證券，發(fā)行時(shí)點(diǎn)由上市公司自主選擇,；

（2）適用簡(jiǎn)易程序的,，應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出予以注冊(cè)決定后10個(gè)工作日內(nèi)完成發(fā)行繳款，未完成的,，本次發(fā)行批文失效,。

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以上就是注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試經(jīng)濟(jì)法科目知識(shí)點(diǎn)“上市公司發(fā)行新股的程序”的相關(guān)內(nèi)容,，經(jīng)濟(jì)法為文科類科目，備考時(shí)容易出現(xiàn)混淆的情況,，建議考生在備考時(shí)通過習(xí)題練習(xí)輔助記憶考點(diǎn),，鞏固理解！