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銀行承兌跟商業(yè)承兌匯票的區(qū)別

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線(xiàn) 責(zé)編：劉佳慧 2025-01-06 17:14:10

精選回答

東奧注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2025-04-16 02:23:37

1.承兌人不同

銀行承兌匯票：承兌人是銀行,。當(dāng)出票人簽發(fā)匯票后,，銀行會(huì)對(duì)匯票進(jìn)行承兌,，這意味著銀行承諾在匯票到期日無(wú)條件支付匯票金額給收款人或持票人,。例如,，企業(yè)A簽發(fā)一張銀行承兌匯票給企業(yè)B,，由銀行C承兌,，企業(yè)B到期就可以向銀行C要求付款,。

商業(yè)承兌匯票：承兌人是企業(yè),。由付款人承兌,，付款人在匯票上簽字承兌后，就需要在匯票到期日支付票款,。例如,，企業(yè)D簽發(fā)商業(yè)承兌匯票給企業(yè)E，企業(yè)D作為付款人自己承兌,，到期時(shí)企業(yè)E要向企業(yè)D收款,。

2.信用等級(jí)差異

銀行承兌匯票：信用等級(jí)高。因?yàn)橛秀y行的信用作為擔(dān)保,，銀行在承兌匯票時(shí)會(huì)對(duì)出票人的資信等情況進(jìn)行審查,，并且銀行一般具有較高的資金實(shí)力和信用度,。所以，在票據(jù)市場(chǎng)上,，銀行承兌匯票更容易被接受,，流通性較強(qiáng)，收款人或持票人面臨的收款風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小,。

商業(yè)承兌匯票：信用等級(jí)主要取決于承兌企業(yè)的信用狀況,。如果承兌企業(yè)信用良好、財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定,，商業(yè)承兌匯票的可信度就高,；但如果承兌企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)問(wèn)題或信用不佳，就可能會(huì)出現(xiàn)到期無(wú)法兌付的情況,，持票人的收款風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大,，流通性也不如銀行承兌匯票,。

3.手續(xù)費(fèi)不同

銀行承兌匯票：出票人需要向銀行支付一定的手續(xù)費(fèi),，一般是按照票面金額的一定比例收取，例如萬(wàn)分之五左右,。這筆費(fèi)用是銀行為承擔(dān)承兌責(zé)任而收取的報(bào)酬,。

商業(yè)承兌匯票：一般沒(méi)有承兌手續(xù)費(fèi)，因?yàn)槌袃度耸瞧髽I(yè)自身,，沒(méi)有像銀行那樣的收費(fèi)機(jī)制,。

4.適用范圍有別

銀行承兌匯票：適用于企業(yè)之間的交易，特別是當(dāng)交易雙方對(duì)彼此的信用狀況不太熟悉,，或者交易金額較大,，收款方希望得到更可靠的支付保障時(shí)，銀行承兌匯票是較好的選擇,。它在一些大型設(shè)備采購(gòu),、原材料批發(fā)等行業(yè)應(yīng)用廣泛。

商業(yè)承兌匯票：通常用于有長(zhǎng)期合作關(guān)系,、相互信任的企業(yè)之間,，或者在一些關(guān)聯(lián)企業(yè)內(nèi)部使用。例如,，集團(tuán)公司內(nèi)部的子公司之間的資金往來(lái),，由于彼此了解對(duì)方的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)情況，可能會(huì)較多地使用商業(yè)承兌匯票,。

商業(yè)匯票的承兌

1.提示承兌期限

⑴見(jiàn)票即付的商業(yè)匯票：無(wú)須提示承兌

⑵定日付款或者出票后定期付款的商業(yè)匯票：到期日前提示承兌

⑶見(jiàn)票后定期付款的商業(yè)匯票：自出票之日起1個(gè)月內(nèi)提示承兌

2.承兌的記載事項(xiàng)

(1)絕對(duì)必要記載事項(xiàng)

承兌行為的絕對(duì)必要記載事項(xiàng)包括承兌文句(“承兌”字樣)和章,。

(2)相對(duì)必要記載事項(xiàng)

承兌日期屬于相對(duì)必要記載事項(xiàng)。如果未記載承兌日期的,，則以承兌人收到提示承兌的匯票之日起的第3日為承兌日期,。

3.付款人應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌,。如果付款人在3日內(nèi)不作承兌與否表示的，視為拒絕承兌,。

4.附條件的承兌

付款人承兌匯票,，不能附有條件；承兌附有條件的,，視為拒絕承兌,。

5.承兌的法律效力

(1)承兌人是匯票上的主債務(wù)人，承兌人于匯票到期日必須向持票人無(wú)條件地支付匯票上的金額,。

(2)承兌人不得以其與出票人之間的資金關(guān)系來(lái)對(duì)抗持票人,，拒絕支付匯票金額。

(3)承兌人的票據(jù)責(zé)任不因持票人未在法定期限內(nèi)提示付款而解除,，在持票人作出說(shuō)明后,，承兌人仍應(yīng)向持票人付款。

(4)持票人即使未按期提示付款或者未依法取證,，也不喪失對(duì)承兌人的追索權(quán),。

6.票據(jù)上的主債務(wù)人

票據(jù)上的主債務(wù)人，是指本票出票人,、匯票承兌人,。之所以將其稱(chēng)為主債務(wù)人，是因?yàn)樽詈蟪制比藨?yīng)當(dāng)首先對(duì)其行使付款請(qǐng)求權(quán),，并且在追索關(guān)系中,，其為最終的償還義務(wù)人，不享有再追索權(quán),。

7.票據(jù)上的次債務(wù)人

最后持票人不能對(duì)其行使付款請(qǐng)求權(quán),，而只能對(duì)其行使追索權(quán)。次債務(wù)人如果因?yàn)楸蛔匪鞫鴥斶€,、通常還可以向其前手行使再追索權(quán),。次債務(wù)人包括：

(1)匯票上的出票人、背書(shū)人及其保證人,。

(2)本票上的背書(shū)人及其保證人,。

(3)支票上的出票人、背書(shū)人及其保證人,。

8.非票據(jù)義務(wù)人

支票上的付款人,，以及未經(jīng)承兌的匯票的付款人，并非票據(jù)義務(wù)人,，而僅僅是票據(jù)關(guān)系的“關(guān)系人”,，由于其未在票據(jù)上簽章，并不承擔(dān)票據(jù)債務(wù),，但是其行為會(huì)對(duì)票據(jù)關(guān)系產(chǎn)生重要影響,。此外,，委托收款人以及代理付款人也是票據(jù)關(guān)系的“關(guān)系人”，而非票據(jù)義務(wù)人,。

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