上市公司非公開發(fā)行股票_2019年注會經(jīng)濟(jì)法強(qiáng)化階段知識點(diǎn)

來源：東奧會計(jì)在線責(zé)編：盧旺達(dá)2019-08-22 13:15:52

報(bào)考科目數(shù)量

3科

學(xué)習(xí)時(shí)長

日均>3h

堅(jiān)持每天做同一件事,，就是在鍛煉我們的意志力,，2019年注冊會計(jì)師備考同樣如此，只有花費(fèi)足夠的時(shí)間,、精力,、努力，才會有所收獲,。以下是小奧整理的注會強(qiáng)化階段知識點(diǎn),，一起來了解！

上市公司非公開發(fā)行股票_2019年注會經(jīng)濟(jì)法強(qiáng)化階段知識點(diǎn)

【內(nèi)容導(dǎo)航】

上市公司增發(fā)新股

【所屬章節(jié)】

第七章證券法律制度

【知識點(diǎn)】上市公司非公開發(fā)行股票

上市公司非公開發(fā)行股票

1.發(fā)行對象

(1)非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象不超過10名,。

(2)證券投資基金管理公司以其管理的2只以上的基金認(rèn)購的,，視為1個(gè)發(fā)行對象。

(3)信托公司作為發(fā)行對象,，只能以自有資金認(rèn)購,。

(4)發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者的,，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)。

2.發(fā)行價(jià)格

發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%,。

3.鎖定期

(1)發(fā)行對象屬于下列情形之一的,，具體發(fā)行對象及其認(rèn)購價(jià)格或者定價(jià)原則應(yīng)當(dāng)由上市公司董事會的非公開發(fā)行股票決議確定，并經(jīng)股東大會批準(zhǔn),，認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：

①上市公司的控股股東,、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人;

②通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者;

③董事會擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者。

(2)除此之外的發(fā)行對象,，上市公司應(yīng)當(dāng)在取得發(fā)行核準(zhǔn)批文后,，按照有關(guān)規(guī)定以競價(jià)方式確定發(fā)行對象和發(fā)行價(jià)格。發(fā)行對象認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓,。

4.不得非公開發(fā)行股票的情形

(1)本次發(fā)行申請文件有虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;

(2)上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除;

(3)上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔(dān)保且尚未解除;

(4)現(xiàn)任董事、高級管理人員最近36個(gè)月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰,，或者最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé);

(5)上市公司或其現(xiàn)任董事,、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查;

(6)最近1年及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊會計(jì)師出具保留意見、否定意見或者無法表示意見的審計(jì)報(bào)告,。保留意見,、否定意見或者無法表示意見所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外。

5.上市公司非公開發(fā)行股票,，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過,；本次發(fā)行涉及關(guān)聯(lián)股東的，應(yīng)當(dāng)回避表決,。

6.非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象均屬于原前10名股東的,，可以由上市公司自行銷售。

只有不停尋找時(shí)機(jī)的人,，才會及時(shí)駕馭時(shí)機(jī),。2019年注會考試即將來臨，小伙伴們要堅(jiān)持學(xué)習(xí)哦,！

(注：以上內(nèi)容選自郭守杰老師《經(jīng)濟(jì)法》授課講義)

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