上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票_2019年注會(huì)經(jīng)濟(jì)法強(qiáng)化階段知識(shí)點(diǎn)

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：盧旺達(dá)2019-08-22 13:15:52

報(bào)考科目數(shù)量

3科

學(xué)習(xí)時(shí)長(zhǎng)

日均>3h

堅(jiān)持每天做同一件事，就是在鍛煉我們的意志力,，2019年注冊(cè)會(huì)計(jì)師備考同樣如此,，只有花費(fèi)足夠的時(shí)間、精力,、努力,，才會(huì)有所收獲。以下是小奧整理的注會(huì)強(qiáng)化階段知識(shí)點(diǎn),，一起來(lái)了解,！

上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票_2019年注會(huì)經(jīng)濟(jì)法強(qiáng)化階段知識(shí)點(diǎn)

【內(nèi)容導(dǎo)航】

上市公司增發(fā)新股

【所屬章節(jié)】

第七章證券法律制度

【知識(shí)點(diǎn)】上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票

上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票

1.發(fā)行對(duì)象

(1)非公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象不超過(guò)10名。

(2)證券投資基金管理公司以其管理的2只以上的基金認(rèn)購(gòu)的,，視為1個(gè)發(fā)行對(duì)象,。

(3)信托公司作為發(fā)行對(duì)象，只能以自有資金認(rèn)購(gòu),。

(4)發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的,，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)。

2.發(fā)行價(jià)格

發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%,。

3.鎖定期

(1)發(fā)行對(duì)象屬于下列情形之一的,，具體發(fā)行對(duì)象及其認(rèn)購(gòu)價(jià)格或者定價(jià)原則應(yīng)當(dāng)由上市公司董事會(huì)的非公開(kāi)發(fā)行股票決議確定，并經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn),，認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：

①上市公司的控股股東,、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人;

②通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者;

③董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者。

(2)除此之外的發(fā)行對(duì)象,，上市公司應(yīng)當(dāng)在取得發(fā)行核準(zhǔn)批文后,，按照有關(guān)規(guī)定以競(jìng)價(jià)方式確定發(fā)行對(duì)象和發(fā)行價(jià)格。發(fā)行對(duì)象認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

4.不得非公開(kāi)發(fā)行股票的情形

(1)本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;

(2)上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除;

(3)上市公司及其附屬公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且尚未解除;

(4)現(xiàn)任董事,、高級(jí)管理人員最近36個(gè)月內(nèi)受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰，或者最近12個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所公開(kāi)譴責(zé);

(5)上市公司或其現(xiàn)任董事,、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)正被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查;

(6)最近1年及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn),、否定意見(jiàn)或者無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。保留意見(jiàn),、否定意見(jiàn)或者無(wú)法表示意見(jiàn)所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外,。

5.上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò),；本次發(fā)行涉及關(guān)聯(lián)股東的,，應(yīng)當(dāng)回避表決。

6.非公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象均屬于原前10名股東的,，可以由上市公司自行銷售,。

只有不停尋找時(shí)機(jī)的人，才會(huì)及時(shí)駕馭時(shí)機(jī),。2019年注會(huì)考試即將來(lái)臨,，小伙伴們要堅(jiān)持學(xué)習(xí)哦！

(注：以上內(nèi)容選自郭守杰老師《經(jīng)濟(jì)法》授課講義)

(本文為東奧會(huì)計(jì)在線原創(chuàng)文章,，僅供考生學(xué)習(xí)使用,，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載)

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