無(wú)偏預(yù)期理論_2019年注會(huì)《財(cái)管》答疑精華
3科
日均>3h
2019年注冊(cè)會(huì)計(jì)師備考已經(jīng)開(kāi)始了,，知識(shí)的積累和鞏固是備考的過(guò)程中必不可少的,，下面是小編為同學(xué)們分享的注會(huì)財(cái)管答疑精華，希望可以幫助同學(xué)們備考,。
【例題】下列表述中屬于無(wú)偏預(yù)期理論觀點(diǎn)的是（ ?。?/p>
A.每類投資者固定偏好于收益率曲線的特定部分
B.不同期限的債券不可替代
C.資金在長(zhǎng)期資金市場(chǎng)和短期資金市場(chǎng)之間的流動(dòng)完全自由
D.長(zhǎng)期即期利率是短期預(yù)期利率的無(wú)偏估計(jì),，長(zhǎng)期債券的利率應(yīng)等于短期債券的利率
正確答案：C
【知識(shí)點(diǎn)】無(wú)偏預(yù)期理論
答案解析：選項(xiàng)A,、B是市場(chǎng)分割理論的觀點(diǎn)；預(yù)期理論認(rèn)為長(zhǎng)期即期利率是短期預(yù)期利率的無(wú)偏估計(jì),，即長(zhǎng)期即期利率=短期預(yù)期利率的平均值,，而不是長(zhǎng)期利率等于短期利率，因此選項(xiàng)D不屬于預(yù)期理論的觀點(diǎn),。
【問(wèn)題】D不是預(yù)期理論,？
【答疑】是的，錯(cuò)在后半句,，應(yīng)該是長(zhǎng)期即期利率=短期預(yù)期利率的平均值,，而不是長(zhǎng)期利率等于短期利率。D屬于對(duì)預(yù)期理論的考察,，但是說(shuō)法不對(duì),。
以上內(nèi)容是東奧分享的注會(huì)財(cái)管無(wú)偏預(yù)期理論相關(guān)知識(shí)點(diǎn)答疑精華，希望能夠助力同學(xué)們備考,，東奧祝同學(xué)們順利通關(guān)注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試,！
注：答疑內(nèi)容出自東奧《財(cái)管》教研團(tuán)隊(duì)
（本文為東奧會(huì)計(jì)在線原創(chuàng)文章，僅供考生學(xué)習(xí)使用,，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載）
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